Подскажите пожалуйста как правильно заполнить, какие данные берутся в 6ндфл в разделе 2, в справке о доходах, приложение за 12мес? Программа не пойму что считает, начисленную, вроде и аванс стоит, не пойму.
Добрый день ! При заполнении 6-НДФЛ , необходимо учитывать, что начисленный доход и налог с него признается в том месяце, в котором произошла фактическая выплата этого дохода и удержание налога. То есть, в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отражается зарплата или авансы, выплаченные в отчетном периоде, независимо от того, за какой месяц она выплачивается. Так, зарплата за сентябрь 2023 года, выплаченная в октябре, отражается в разделе 2 годового отчета и не указывается в этом разделе расчета за 9 месяцев 2023 год.
По такому принципу нужно проверить заполнение отчета. Так же в программе 1С , можно проверить контрольные соотношения. Если контрольные соотношения выполняются, то выдается сообщение об отсутствии ошибок. Если ошибки обнаружены — их необходимо исправить.
Там ничего не написано, где посмотреть правила заполнения??? Там же 12мес, как я пойму. В интернете всё пересмотрела ничего не найду. Это справка о доходах. До какого времени нужно сдать? Я именно по справке не могу понять!!!
Справки заполняются так же на основе фактических выплат по кодам дохода построчно. Вычеты по налогам тоже кодируются. Коды доходов и вычетов регламентированы приложениями к (Приказу № ММВ-7-11/387@).
В связи с изменениями, внесенными в 2023 г. в п. 2 ст. 230 НК РФ, в отчете 6-НДФЛ за 2023 г. и в справках о доходах с 2023 г. показатели перечисленного налога не заполняются. Это корректное поведение программы!
Не надо заполнять этот показатель вручную!
НДФЛ перечисленный больше не интересен налоговой в связи с введением ЕНС. Так как всё равно инспекция зачитывает ЕНП в счет платежей в бюджет в следующей последовательности (п. 8 ст. 45 НК РФ):
в первую очередь - в счет недоимки по НДФЛ начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
во вторую - в счет НДФЛ с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом.
в третью - в счет недоимки по иным налогам, сборам, страховым взносам начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
в четвертую - в счет покрытия текущих платежей по иным налогам (авансовым платежам), сборам, страховым взносам, по которым у организации, ИП уже возникла обязанность по их уплате (перечислению).
Сначала зачитываются платежи с более ранним сроком платежа, потом - с более поздним.
Есть исключение: в случае получения уведомления (расчета по страховым взносам), содержащего сведения об уплаченных страховых взносах, до наступления срока их уплаты положительное сальдо ЕНС зачтут в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате этих взносов в сумме, указанной в уведомлении (расчете), не позднее дня, следующего за днем его получения (п. 9 ст. 78 НК РФ);
в пятую - в счет пеней;
в шестую - процентов;
в седьмую - штрафов.
Поэтому если вы, например, решили уплатить страховые взносы, но при этом у вас есть недоимка по НДФЛ, то налоговая сначала из вашего платежа закроет недоимку по НДФЛ, закроет текущие долги по НДФЛ, а только потом (если деньги останутся) остаток суммы пойдет в счет уплаты страховых взносов.
Следовательно, НДФЛ перечисленный точно есть у налоговиков, соответственно заполнять это значение в отчетности не имеет никакого смысла. Поэтому этот реквизит не заполняется. Возможно в будущих формах отчетности его просто не будет.
Подскажите пожалуйста можете подсказать это правда? Можно что не заполнять?
Добрый день ! Да, действительно, ранее в Приказе ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022) V. Заполнение Приложения N 1 к Расчету “Справка о доходах и суммах налога физического лица”) в разделе пять, посвященном заполнению Приложения N 1 к Расчету “Справка о доходах и суммах налога физического лица, говорилось о том , что в поле “Сумма налога перечисленная” указывается общая перечисленная сумма налога. Однако, документ утратил силу.
В Федеральном же законе от 28.12.2022 № 565-ФЗ в ст. 230 пункте 2 внесены изменения и исключено слово “перечисленные”, остались " исчисленные и удержанные” налоговым агентом. Соответственно, можно сделать вывод о том, что С 2023 года не заполняются суммы перечисленного налога в форме 6-НДФЛ и прилагаемых к ней справках о доходах и суммах налога физических лиц (Федеральный закон от 28.12.2022 № 565-ФЗ).
Так же информация о том, что в Справке о доходах и суммах налога физлица (бывшая 2-НДФЛ) за 2023 год строку «Сумма налога перечисленная» заполнять не требуется появилась в Телеграм-чате ФНС. Отвечая на вопросы налогоплательщиков, налоговики заявили: с 01.01.2023 налоговые агенты представляют сведения о доходах и суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных. Соответственно, поле в Приложении 1 (справка) к расчету 6-НДФЛ за 2023 «Сумма налога перечисленная» не обязательно к заполнению. Информацию можно найти здесь : Telegram: Contact @fns_russia_chat.
Подскажите пожалуйста а в приложении Сведения о доходах, в колонках, если сумма дохода 14000т.р без вычета и сумма вычета 2800, так или нужно от 14000 отнять 2800 и 11200 внести ?
Вы вычеты указываете отдельно, в соответствующих колонках с указанием кода вычета.
Получается ставлю начислено всего за этот месяц и вычет 2800?
Вы указываете начисленные и фактически полученных физическим лицом доходы. То есть, разносите Вы зарплату по месяцам исходя из дат её выплаты.
То есть, в строку за определенный месяц у вас будет попадать зарплата за прошлый месяц и аванс за текущий. Вычеты указываете отдельно.
С учётом налога? Начисленная? Правильно?
Добрый день ! Да, верно.