Добрый день, форумчане!
Не могу разобраться сама, может кто подскажет.
Рекламное агентство ООО на УСН Д-Р заключает агентские договора (от своего имени за счет принципала) на закупку рекламы у Яндекс. Клиент присылает аванс (с НДС), агентство отправляет этот аванс Яндексу. После оказания услуг Яндекс выставляет на агентство счф (с НДС). Агентство эту счф перевыставляет клиенту как агентскую (с НДС) + акт на свое вознаграждение (без НДС). Вознаграждение оплачивается клиентом отдельно. Входящие и перевыставленные счф регистрируются в журнале учета полученных и выданных счф и журнал сдается в налоговую.
Сейчас есть потенциальный клиент из Казахстана (реклама на территории Казахстана). Это электронные услуги и местом реализации признается Казахстан. То есть НДС на агентское вознаграждение также не начисляется. А как быть со счф? Яндекс сказал, что также будет выставлять счф с НДС. А перевыставлять агентскую счф клиенту из Казахстана смысла нет - они к вычету не поставят российский НДС? Как быть с журналом полученных и выставленных счф?
Спасибо!
