Добрый день! Прошу помочь в расчетам по НДС.Наша организация на ОСНО осуществляет закупку программного обеспечения из Армении.
Армянская фирма предоставляет нам следующее УПД на сумму 119880,00
УПД.pdf (218,9 КБ)
( файл прилагаю)
Верно ли я понимаю, что в 1с делаю приход товара на сумму 143856,00 ( 119880 + НДС 20% 23976) файл прилагаю
с-ф агента.pdf (55,6 КБ)
Далее прошла реализация товара на 183432,60 в т.ч НДС 20% 30572,60.
Верно ли я понимаю, что нужно оплатить в бюджет до 28 апреля 23976,00 -агентский НДС .
И 30572,60-23976,00=6597,00
Добрый вечер.
Если в договоре на покупку ПО не указано, что НДС включается в стоимость и удерживается налоговым агентом (т.е. вами), то вы считаете его “сверху”, так, как посчитали его вы. Письмо Минфина от 13.04.2016 № 03-07-08/21231.
Счет-фактура заполнен верно.
В книге продаж для счетов-фактур, которые вы выставили как налоговый агент, в строке 010 разд. 9 ставится код “06”.
НДС налогового агента вы указываете в разделе 2 декларации НДС, а НДС к вычету - в строке 180 раздела 3.
Если теоретически представить, что у вас одна реализация и к вычету только агентский НДС, то налог у вас посчитан верно. Вот только срок уплаты неверен - НДС уплачивается по 1/3 в течение трех месяцев. В вашем случае не позднее 28 апреля, 28 мая и 28 июня.