Добрый день! Подскажите пожалуйста по уплате авансовых платежей по налогу на прибыль.
ООО на ОСНО начиная с 1 кв. 2022 года оборот за последние 4 кв. превысил 60 млн. рублей теперь мы обязаны платить авансовые платежи. В декларации за 1кв.2022 они расчитаны и в течении 2 кв. 2022 уплачены сумма 267735, по итогам полугодия налог к доплате получился 10873 рубля и авансы на 3-ий квартал 10873 руб. Можем ли мы не доплачивать налог 10873 и не платить аваносовые платежи в счет это переплаты?
А где у вас переплата, если налог получился к доплате? Или переплаты нет, нет вы не правильно заполнили строку 210 листа 02. Вы туда что планируете писать?
За первый квартал мы уплатили налог 267735 и в течении второго квартала ав.платежи 267735. По итогам полугодия налог получился 278608 из них 267735 мы уже улпатили и к доплате 10873. Но уплачено ав.платежей 267735 в счет этих платежей мы можем не платить 10873 и авансы за третий квартал?
В стр. 210 укажем авансовые платежи начисленные стр 180 1кв.+ стр.290 декларации за 1 кв.
Можете, они у вас автоматом “утопятся” в лицевом счете
И после этого налог получается к доплате 10843? (стр. 180 за полугодие минус стр. 210 за полугодие) Откуда мысль не платить тогда? Или у вас более ранняя переплата висит?
Что-то я совсем запуталась.
Ранней переплаты у нас нет. Ав.платежи платим со 2-го квартала 2022 года.
Из декларации за 1 кв. 2022
стр. 180 сумма 267735
стр.190 сумма 40160
стр 200 сумма 227575
стр. 270 сумма 40160
стр. 271 сумма 227575
стр. 290 сумма 267735
стр. 300. сумма 40160
стр. 310 сумма 227575
За 1 кв. 2022 налог к уплате 267735 + ав. платежи на 2-ой квартал 267735, все суммы оплачены.
деларация за полугодие
стр. 180 сумма 278608
стр.190. суммаа 41791
стр. 200 сумма 236817
стр. 210 сумма 535470
стр. 220 сумма 80320
стр. 230 сумма 455150
стр. 280 сумма 38529
стр. 281 сумма 218333
стр. 290 сумма 10873
стр. 300 сумма 1631
стр. 310 сумма 9242
в итоге получается налог к уменьшению.
Первый раз делаю декларацию с авансами помогите пожалуйста разобраться.
Да, по вашим цифрам налог к уменьшению должен получиться.
И с учетом этого начисленные на июль-сентябрь ежемесячные авансы можно не платить
Схема расчета авансовых платежей
1 кв.
стр.210-230=стр.290-310 за 9 мес предыдущего года
2 кв.
стр.210-230=стр.180-200 за 1 кв.тек.года + стр.290-310 за 1 кв.тек.года
3 кв.
стр.210-230= стр.180-200 за 2 кв.тек.года + стр.290-310 за 2 кв.тек.года
4 кв.
стр.210-230= стр.180-200 за 3 кв.тек.года + стр.290-310 за 3 кв.тек.года
Расчет авансовых платежей на каждый следующий квартал (кроме первого)
стр.290-310=стр.180 текущ.-180 предыдущ.
Расчет сумм к доплате:
стр.270-271=стр.190-200 тек.год - стр.220-230 тек.год
Расчет сумм к уменьшению такой же как и к доплате, просто если у вас получится отрицательный результат, то это и будет обозначать что налог к уменьшению и доплачивать ничего не надо. В этом случае заполните строки 280-281
По вашим данным получается сумма авансовых платежей перекрыла сам налог
У вас правильно
Получается из-за начисленных авансовых платежей налог получился к уменьшению, хотя по факту сумма налога начисленного за полугодие больше чем за 1 кв. 2022.
Я в декларацию начисляю авансы июль-сентябрь, показываю налог к уменьшению и до октября ничего не плачу?
Да, не платите, пока переплаты хватает
Большое спасибо за помощь!
Яна, у вас не НАЛОГ к уменьшению, а сумма платежей. Сам налог считается нарастающим итогом с начала года, и да, он у вас больше, чем за 1 квартал
Большое спасибо!