Добрый день . Коллеги подскажите пожалуйста правильно ли я разобралась с переносом начисленных налогов за 4 квартал 2023 года ( прибыль, НДС , транспортный налог) на ЕНС .
В декабре 1С в составе регламентых операций делает перенос начисления указанных налогов на счет 68.90 по ДАТЕ УПЛАТЫ т.е , например, первый платеж по НДС за 4 кв. 2023г. переносится на счет 68.90. датой 29.01.2024г. , также транспортный налог ложится на дату 28.02.2024г. , и , что для меня непонятно больше всего, это налог на прибыль - ежемесячные авансовые платежи , уплаченные нами в 4 кв. 2023г + налог по декларации за 2023г. , всё это переносится на 68.90 датой 28.03.2024 г. , ежемесячные платежи , начисленные по итогам декларации за 9 мес и уплаченные нами в 1кв. 2024г. , вообще в карточку 68.90 не попали ((((
В ОСВ по состоянию на 31.12.2023г. получается кредитовый остаток по сч. 68.02.,68.04.,68.07 и дебетовый остаток по сч 68.90 ( на сумму уплаченных в 4 квартале авансов по налогу на прибыль .
Это у всех сейчас так или только у меня такой кордебалет получился ? 
Здравствуйте!
Да с 2024 года 1с существенно изменила порядок работы со счетом 68.90 и перенос информации туда происходит по дате, соответствующей сроку уплаты. Разработчиками утверждается, что это поможет в сравнении данных учета с данными ФНС
И да, по состоянию на 31.12.2023 у вас должно быть кредитовое сальдо по конкретным налогам.
Что касается ежемесячных авансов по налогу на прибыль, то есть подозрение, что переход на новый порядок не очень удался в программе.
Подробно, как должно быть, почитать можно на сайте 1с: Единый налоговый платеж
Но да, этот момент программа не отработала. Поскольку ежемесячные авансы – это по сути только платежи, то считаю, что волноваться на эту тему смысла нет. Главное вовремя их платить и правильно отразить в декларации. Может, в ближайших обновлениях что-то изменится, и на 2 квартал уже будет автоматическое начисление.
Что касается сальдо по 68.04 и 68.90 в части налога на прибыль на 31.12.23, то вы в 2023 году операции по начислению ежемесячных авансов в программе проводили? (Операция по счету с проводкой 68.04.1 – 69.90)
Добрый день , да - проводила , провела сначала все переброски , включая и начисленные и уплаченные в 4 квартале авансы , поотом залезла в ОСВ по 68.90 за 1 квартал и увидела , что прога ещё автоматом докидывает эти же платежи по срокам уплаты в первом квартале ((( Убрала из операций переброски по начислениям 4 квартала ( включая ежемесячные авансы начисленные и уплаченные в 4 квартале ) в итоге осталось кредитовое сальдо по состоянию на 31.12.2023 по НДС , Прибыли и Транспортному налогу и дебетовое по ЕНС ( 68.90). Именно начисление авансов у меня в программе идет автоматически , регламентыми операциями Дт 99.01.1 Кт 68.04.01, тут всё корректно -сумма идет с декларацией, а вот перенос на ЕНС у меня ручной через документ " Операция по единому налоговому счёту " - начисление налога проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90
Ежемесячные авансы, которые вы на основании декларации за 9 месяцев 2023 должны платить в январе-марте 2024? Так и должны быть начислены в 1 квартале 2024.
На налогу на прибыль на 68.04 кредитовое сальдо на 31.12.2023. А в декларации за год по подразделу 1.1 тот же налог к доплате? Тогда всё верно.
Иначе, возможно, надо откорректировать “переносы” по авансам налога не прибыль, но в 2023 году.
нет -авансов которые мы должны платить в 1 кватале , нет совсем нигде пока , а по дате 28.03.2024 есть вот такие переброски
и по суммам это налог на прибыль к доплате + авансовые платежи уплаченные в 4 квартале .
Регламентной операцией, которая на картинке, должны быть начислены суммы по декларации за год, указанные в подразделе 1.1. Дата, да, 28.03.2024, потому что именно это срок уплаты. Если по годовой декларации налог к доплате, то 1с делает прямые проводки, если к уменьшению, то сторно.
Если у вас получилось:
то вероятно, все-таки что-то не так по движению ежемесячных авансов в проводках 2023 года. Чтобы не тратить лишнее время на поиски, попробуйте просто ручной операцией откорректировать сальдо по 68.04 и 68.90, чтобы выйти на правильный результат, а именно:
сальдо по 68.04.1 на 31.12.2023 = суммы из подраздела 1.1 Декларации по налогу на прибыль за 2023 год.
Спасибо большое . Значит руками доперенесу авансы .