Добрый день!
Вопрос в продолжение темы Чек ККМ на полный расчет на маркетплейсах по схеме DBS , надеюсь на ответ Надежды, так как именно в той теме отвечала она.
Итак мы практически набили не пробитые ранее чеки на Полный расчет за 2024 и добиваем сейчас все чеки за 2023 год. Напомню, нам СберМегаМаркет на предоплату покупателей чеки на “безнал” с признаком способа расчета: Предоплата 100%" пробил, а вот при получении товара Покупателем по оферте с этим маркетплейсом чеки на зачет предоплаты и “Полный расчет” должны пробивать мы сами. Т.е. мы выявили, что не были пробиты чеки ККМ на “Приход” (на Полный расчет) за весь год.
Начал сейчас набирать скелет письма в ИФНС с описание всех этих чеков, читаю и опять ничего не пойму, почти везде во всех рекомендациях написано, что если на формате 1.05 первичный чек не был пробит то, надо бить не первичный “обычный” чек, а именно “чек коррекции”. Да в нем кроме суммы и типа платежа (у нас это зачет аванса) ничего не вылазит, но мы то пробили первичные чеки.
Вот рекомендация Надежды, которую я понял буквально:
Если речь про исправление 2023 года, то в ФФД 1.05 вообще нет чеков коррекции на случай, если чек не был пробит. Он оформляется как обычный чек, при этом в налоговую надо отправить пояснение к каждому такому чеку. Если вы пробьете один чек на миллионы, то вы просто спровоцируете интерес налоговой к себе. Поэтому я и советую не педалировать ситуацию и начинать правильно жить с 2024 года.
В рекомендациях в Гугле практически все ссылаются на Письмо ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@, а там про это вот что:
При использовании форматов фискальных документов версии 1.05 для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека кассовый чек коррекции не применяется, в связи с чем пользователю, например, при корректировке кассового чека с признаком расчета «приход» необходимо сформировать идентичный некорректному кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», в котором отразить фискальный признак некорректно сформированного кассового чека, а затем сформировать корректный кассовый чек с признаком расчета «приход». Аналогичным способом корректируется ошибочный кассовый чек с признаком расчета «расход». При необходимости корректировки расчета, ранее произведенного без применения ККТ, при использовании форматов фискальных документов версии 1.05 формируется кассовый чек коррекции с признаком расчета «приход» или «расход» и иными реквизитами, предусмотренными для указанной версии форматов фискальных документов.
Дополнительно сообщается, что каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой. Указание в кассовом чеке коррекции только общей суммы корректируемых расчетов при корректировке, как ранее осуществленных с применением ККТ расчетов с ошибкой, так и при корректировке расчетов, ранее произведенных без применения ККТ, не может являться достаточным для установления события административного правонарушения (поскольку невозможно идентифицировать из такой суммы конкретный расчет).
Учитывая изложенное, в случае корректировки только общей суммой расчетов при использовании форматов фискальных документов версий 1.05 и ниже в целях освобождения от административной ответственности на основании примечания к статье 14.5 КоАП РФ пользователю необходимо в обязательном порядке направить в налоговые органы в дополнение к сформированным кассовым чекам коррекции и (или) новым кассовым чекам, сформированным для исправления некорректных кассовых чеков, сведения и документы достаточные для установления каждого события административного правонарушения, т.е. идентификации каждого конкретного расчета.
Так все таки чеки коррекции надо бить на формате 1.05? Я боюсь что сейчас напишу письмо приложу все реквизиты пробитых несвоевременно первичных чеков, а нас оштрафуют на миллионы за то, что не прибили чеки коррекции…
У меня расшифровки каждого чека сгруппированы по месяцам (и соответствуют отчету Маркетплейса за месяц), может пробить все таки чеки коррекции по месяцам на общую сумму за месяц и описать все это?
