Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
ЗАО когда-то в лохматом году приобрела акцию другого ВЗАО за 6250 руб.
25 октября 2023 года ЗАО подарило эту акцию физическому лицу.
Подскажите, пожалуйста, какие проводки сделать в 1с?
И нужно ли начислить НДФЛ физическому лицу и кто его должен платить?
Спасибо.
Здравствуйте.
Д 76 -К 58 6250.00 передали акцию
Д91-к76 6250.00 учли стоимость в расходах
( т.к. передача безвозмездная в НУ расходы учесть нельзя,
НДС не облагается пп.12 п.2 ст 149 НК)
Попробуйте документом “Безвозмездная передача”
(Продажи -Безвозмездная передача) .
Да.
Доход можно уменьшить на 4000 руб ( если ЗАО ничего больше не дарило в 2023 году этому физику , п. 18 ст. 217 НК ),
ЗАО (даритель ) является налоговым агентом.
Т.к. доход выдается в натуральном виде и , если ЗАО не делает денежных выплат этому физ.лицу, в ИФНС нужно сообщить о невозможности удержания НДФЛ.
Сумму неудержанного НДФЛ отразить в 6-ндфл за 2023 ( в самом расчёте + Приложении ( бывшей 2-ндфл).
Если есть денежные выплаты, то НДФЛ удерживаете .
д70, 75 -к 68.
PS
Не оч. уверена насчет оценки ( по номиналу или нет).
Акции необращающиеся, рыночной стоимости нет .
Но, возможно, надо посчитать стоимость исходя из чистых активов ВЗАО:
стоимость акции = ЧА ВЗАО/на количество акций ВЗАО ,
т.е. нужна бухотчетность ВЗАО.
Огромное-преогромное спасибо!!!