Декларации по НДС. Разделы 7,8,9

Клерк.Консультации
,
1

Здравствуйте!
1.Как правильно отразить операцию по начислению процентов по выданным займам, а также по полученным процентам по депозиту, чтобы они корректно отобразились в разделе 7 Декларации по НДС с присвоением кода 1010292?
2. ООО применяет ОСНО и пользуется льготой по НДС по ст.149(мед.услуги, полученные проценты по депозиту, начисленные проценты по выданному займу). По этим операциям сч-фактуры не выписывает.
Также ООО освобождено от НДС по ст.145 (сдача имущества в аренду). По этим - выписывает с указанием “Без НДС”.
Нужно ли заполнять разделы 8 и 9 (Сведения из Книги покупок и Книги продаж)?

2

Ответ на вопрос 1
Для автоматического заполнения Раздела 7 декларации НДС необходимо сформировать документ Формирование записей раздела 7 декларации НДС (меню Операции - Регламентные операции НДС). Справочник кодов операций первый раз заполняется вручную.
Ответ на вопрос 2
При применении статьи 145 у налогоплательщика теряется право ведения книги покупок, но остается обязанность ведения книги продаж, поэтому раздел 8 не заполняется, а раздел 9 заполняется.

2 лайка
3

Спасибо за ответы.
Еще два вопроса:

  1. по операциям, освобожденным от НДС по ст.149 в программе формируются счета-фактуры, которых, как я понимаю, не должно быть. Эти суммы попадают в раздел 9. В Приложение 1 раздела 9 нет информации. как исправить ситуацию?
  2. При вводе документа поступления товаров (работ, услуг) в случае, если поставщик применяет НДС, мы выделяем сумму НДС, указываем ставку и выбираем Способ учета НДС - “Учитывается в стоимости”. Это верно? или нужно выбрать “Распределяется”?
4

если вы не нажмете кнопку “Выписать счет-фактура” то она у вас она не появится.
По операциям, не подлежащим налогообложению не нужно С-Ф, если есть освобожденных от НДС по ст. 149 НК РФ то нужно.

зависит от: какую цель хотите достичь.
Первом случае, ндс включится стоимость ТМЦ.
Второе сложно сказать, т.к. не могу вспомнить в какой конфигурации 1с такое применятся в документе поступление.

5

Спасибо.

  1. Вы хотели сказать: если освобождение по стю149, то НЕ выписываются, а если по ст.145, то Выписываются?
  2. Программа “Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0”
6

НДС может распределяться, если у вас раздельный учет. Например, есть облагаемые и необлагаемые операции. У вас же просто НДС включается в стоимость ТМЦ.
При освобождении по ст.145 НК счета-фактуры выписываются с “без НДС”, а при необлагаемые операциях по ст.149 НК не выписываются вообще.

7

Спасибо.