Получили требование от ИФНС о необходимости пояснений за 1 кв 2023 - раздел 1,2 стоял активным, но суммы ежемесячных платежей не были заполнены. Полезла разбираться, запуталась совсем.
ЧТо имеем - 1,2,3 кв 2022 убыток, год закрылся с прибылью. Суммы дохода превышают 60 млн по любым подряд взятым 4 кварталам. То, что авансы надо платить ежемесячно - поняла. Остается вопрос - надо сдавать декларацию ежемесячно или поквартально? И нужно ли уведомление подать в ИФНС о переходе на ежемесячные платежи?
Здравствуйте!
Переход на уплату налога по фактической прибыли и ежемесячную сдачу деклараций – это дело добровольное, и уведомление о принятии такого решения должно было быть подано до 31 декабря.
Если по размеру выручки вы должны платить ежемесячные авансовые платежи, то уведомлять ФНС об этом не надо, просто должны быть рассчитаны эти платежи. Декларации при это сдаются ежеквартально.
За период 2, 3, 3 кварталы 2022 и 1 квартал 2023 у вас выручка превысила 60 млн. руб. (без НДС)?
В этом случае в декларации за 1 квартал 2023 должны были быть рассчитаны суммы ежемесячных авансов на апрель-июнь 2023, т.е. заполнена строка 290 листа 02 и подраздел 1.2
Строка 290 в декларации за 1 квартал = стр. 180 этой же декларации, подраздел 1.2 заполнятся исходя из полученной суммы с разделением по месяцам.
Если было некорректное заполнение, то надо подать уточенную декларацию за 1 квартал 2023
Спасибо!!! Да, выручка за 2,3, 4 кв 2022 и 1 кв 2023 выше 60 млн без НДС… Значит подам корректировку, указав суммы авансовых ежемесячных платежей и на ЕНС закину одной суммой авансы, хоть в чем-то плюс этого ЕНС.