Здравствуйте, нужна помощь по заполнению декларации по прибыли за 2 квартал 2023 года. Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи. В декларации за первый квартал 2023 года Лист 02 Расчет заполнен: стр 180 = 123565; стр 190 = 18535; стр 200 = 105030 - налог начисленный. стр 210 = 899488; стр 220 = 134923; стр 230 = 764565 - сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период. стр 280 = 116388; стр 281 = 659535 - сумма налога к уменьшению. стр 290 = 123565; стр 300 = 18535; стр 310 = 105030 - сумма ежемесячных авансовых платежей подлежащих перечислению в квартале, следующем за текущем отчетным периодом. Вопрос, как во втором квартале заполнить Лист 02 учесть уменьшение и авансовые платежи?
Здравствуйте!
Начисленные в предыдущем периоде авансовые платежи, квартальные и ежемесячные, надо указать в строке 210 листа 02
Стр. 210 декларации за полугодие = стр. 180 декларации за 1 квартал + стр. 290 декларации за 1 квартал
В вашем случае соответственно будет 247 130 руб.
Разница строк 180 и 210 пойдет в строки 270-271 или 280-281 в зависимости от результата.
Уменьшение, зафиксированное в декларации за 1 квартал по строкам 280-281, должно было войти в состав единого налогового счета как положительное сальдо, и в декларации за последующий период уже никак не указывается.