Добрый день
Подскажите, пжлст, по следующей ситуации.
Арендодатель получил депозит по договору аренды, с депозита, как с аванса, был исчислен НДС.
По прошествии времени подписывается соглашение о расторжении договора аренды с удержанием депозита в качестве штрафа.
При удержании депозита в штраф, нет условия для вычета НДС по авансу согласно абз.2 п.5. ст. 171 НКРФ.
По хорошему – списываем НДС в бух.расходы и «дарим» его налоговой.
Но если аванс (депозит) использовался в операциях, которые не облагаются НДС, то с него по идее не нужно уплачивать авансовый НДС.
Как Вы считаете, можно ли подать уточненку за период получения этого депозита и убрать НДС с депозита из книги продаж?
Есть судебное похожее решение, но там налогоплательщик проиграл, так как не смог доказать факт расторжения договора, а в моем случае есть соглашение о расторжении, акты приема передачи помещений и прочие доказательства
(Арбитражного суда Московского округа от 28.10.2016 N Ф05-15881/2016 по делу N А40-217022/2015 )