Добрый день! Подскажите пожалуйста как начисляется НДФЛ по зарплате, которая выплачивается авансом и зарплатой. Аванс 20 числа а зарплата 5 числа месяца следующего за расчетным. Зарплата 10000,00. Трое детей сумма 5800,00. За аванс за январь НДФЛ не удержан, в зарплату тоже не удержан. А за февраль аванс НДФЛ удержан в размере 442,00. Правильно рассчитывает программа НДФЛ ?
Здравствуйте.
Правильно.
В налоговом учете по НДФЛ в январе у вас доход только 5000 (аванс). Вычеты за январь 5800 больше дохода. НДФЛ не удерживается.
Окончательный расчет за январь, выплаченный после 23.01. в налоговом учете по НДФЛ является доходом февраля. Поэтому применяются вычеты за февраль 5800. Они больше дохода. НДФЛ не удерживается.
Аванс за февраль, выплаченный по 22.02., является доходом февраля. Февральские вычеты уже применены. Считаем НДФЛ (аванс 5000+ окончательный расчет 5000+ аванс 5000) - 5800 * 2 - удержанный НДФЛ 0р. = 442р.
Но если вдруг аванс за февраль задержите и выплатите, например, 27.02. То он будет являться уже доходом марта. Будет применен вычет мартовский 5800 и опять НДФЛ не будет удерживаться.
1 лайк
Спасибо большое!
Программа посчитала правильно, но объяснение неверное. Дата получения дохода считается не по сроку отчетности по удержанному НДФЛ, а по календарным датам её выплаты, соответственно, и применение вычетов тоже за каждый календарный месяц на каждую дату получения дохода (выплаты). Вычет мартовский будет применять при первой выплате в марте, а не 27 февраля, ведь февральский вычет уже применён при выплате зарплаты 5-го февраля.
Кстати, вы, видимо, не ворно указали дату получения дохода в начислении зарплаты за первую половину месяца (аванса) и зарплаты за месяц - 31.01, хотя выплатили 20-го и 5-го. Программа автоматически перенесла вычеты на соответствующую дату. Но не всегда вам так повезёт, если не ставить сразу в начислении правильную дату получения дохода, соответствующую дате реальной выплаты, вычеты могут быть рассчитаны неверно, а удержанный НДФЛ не совпадёт с исчисленным, хотя они должны быть равны, т.к. относятся с этого года к одной и той же дате выплаты.
Да я пыталась дату поставить на 5.02. Но программа не дает. Вот и думаю, может что то настроить надо?
Спасибо за ответ!
Дата выплаты находится во вкладке Начисления. Перейти на нее можно, если провалиться нажав на сумму начисленного.
1 лайк
Спасибо, большое