Договор аренды с физ.лицом, НДФЛ и расходы УСН

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.50). Организация на УСН доходы минус расходы. В расходы не попадает сумма НДФЛ, уплаченного с аренды физ.лицу. Как настроить программу так, чтобы НДФЛ таки попадал в расходы?

1 симпатия

Если аренду проводить через начислпение зарплаты, то НДФЛ автоматически попадет в расходы

Добрый день! Это у нас стороннее физ лицо, не сотрудник. Насколько корректно проводит аренду через зарплату?

Ну вообще-то некорректно. И счет должен быть не 70, а 76. Другое дело, есть ли кому дело до ваших счетов в бухучете? )

ну счет в программе можно любой нужный поставить, например, дивиденды или пособия тоже не зарплата, но как инструмент удобно использовать именно зарплатную программу.

1 симпатия

Жанна, речь же не про зарплатную программу ))

это как раз про программу, насколько я поняла

НДФЛ попадет в программу, но программа и удержит его автоматически на конец месяца? Или можно настроить так, чтобы она удерживала в день оплаты налога?

правильно настроенная программа при правильной постановке задачи все сделает как надо.

Тогда нужен небольшой ликбез по правильной настройке (падаю ниц с мольбой о помощи).

Добрый вечер - если разовая операция - сделайте ручную операцию в КУДИР

А сама сумма аренды в расходы попадает (подп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)? Если попадает, в каком размере, полном или за вычетом НДФЛ? Имейте ввиду, что данный НДФЛ не налог организации, а налог арендодателя, Вы только налоговый агент. Аналогично зарплате.

Сумма аренды в расход попадает, а налог - нет.

сумма выплаченная арендодателю или полностью сумма аренды за месяц?
НДФЛ попадает в КУДиР после его перечисления в бюджет.

Сумма, выплаченная арендодателю. Полностью - нет, не попадает.

При помощи документа «Операции, введённые вручную», расположенного в разделе «Операции».
Вводим проводки:
Дт 26 Кт 76.10 на сумму арендной платы по договору
Дт 76.10 Кт 68.01 на сумму удержанного подоходного налога
Переходим в раздел «Зарплата и кадры» - «НДФЛ» - «Все документы по НДФЛ» и создаём документ «Операция учёта НДФЛ».
На вкладке «Доходы» указываем дату получения, код, вид и сумму дохода.
На вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» заполняем дату получения дохода, вид дохода и сумму удержанного налога.
На четвёртой вкладке «Удержано по всем ставкам» выбираем ставку «13% (для нерезидентов 30%)», указываем суммы вознаграждения за аренду и сумму удержанного налога, а также код дохода.
И на последней закладке «Перечислено по всем ставкам» указываем реквизиты платёжного документа на перечисление НДФЛ. Проводим документ.
Для проверки корректности отражения операции сформируем справку 2-НДФЛ по физическому лицу – арендодателю. Для этого переходим в раздел «Зарплата и кадры» и выбираем операцию «2-НДФЛ для сотрудников».
Выплата вознаграждения и подоходного налога оформляются стандартными платёжными документами, которые формируют проводки: Дт 76.10 Кт 51 и Дт 68.01 Кт 51.

2 симпатии