Дополнительные вопросы В ОТВЕТ на консультацию эксперта НАДЕЖДА по НДС налогового агента

Добрый день!
Благодарю за предоставленные разъяснения!
У меня остались несколько вопросов, по которым у меня осталось недопонимание.
Повторяю, вопросы касаются уплаты и возмещения у налогового агента по НДС.
Еще повторюсь: все оплаты (все в виде предоплат) и передача имущества осуществлялись в 3-2023г.
Еще справочно: в 3-2023 ТОЛЬКО одна сделка с НДС - по приобретению госимущества, других сумм НДС по поставкам и авансам НЕТ.

  • Декларацию по НДС сформировали, Раздел 1 - сумма к уплате с авансов ( условно 13,5 млн), Раздел 2 - сумма к возмещению на основании поставки ( та же сумма 13,5 млн);
    Раздел 3 строка 180 - также сумма 13,5 млн.
    Вопросы:
  1. !!! Мы платим в бюджет НДС по 1/3 согласно заявленной сумме в Разделе 1, независимо от заявленному в Разделе 2 ВЫЧЕТУ ???
  2. Платим и ждем 2 месяца окончания камеральной проверки ФНС по Вычету/возмещению ФНС ??? Через 2 месяца и 7 дней от ФНС должно поступить РЕШЕНИЕ, а в этом время мы продолжаем платить по 1/3 ???
  3. А если Мы подадим не только Декларацию по НДС, но и ЗАЯВЛЕНИЕ о применении заявительного порядка в течение 5 дней после сдачи Декларации, то во-первых начинает действовать ДРУГОЙ ПОРЯДОК ВОЗВРАТА??? И нам наверняка ФНС откажет, п.ч. сумма налогов и взносов, уплаченных в 2022г вообще отсутствует, т.е. 0 меньше 13,5 млн., но можно еще быстренько получить Банковскую гарантию - еще вопрос до подачи Заявления обязательно ???, и тогда ФНС вернет в течение 8 рабочих дней не счет ЕНС, с которого потом мы может также по Заявлению получить на р/сч ???
    А по 1/3 мы продолжаем платить до 28/12 ???

Буду Вам очень признательна за разъяснения !

Добрый вечер.

  1. У вас в разделе 1 не налог к уплате, а налог к возмещению (строка 050 - 13,5 млн). В разделе 2 сумма 13,5 в строке 060. В разделе 3 в строке 180 тоже 13,5 млн. Формально у вас нет налога к уплате за этот квартал, потому что сумма к уплате равна сумме к возмещению.

  2. До прохождения камеральной проверки НДС лучше платить, да. И учтите, если у вас не появится деятельность, облагаемая НДС, то налоговая будет выкручивать руки, доказывая, что у вас нет права на вычет НДС. Потому что нет деятельности, облагаемой НДС. После окончания налоговой проверки весь уплаченный НДС должен оказаться на ЕНС в переплате. Если камералка закончится быстро (что вряд ли), то после её окончания налог можно уже не платить.

  3. Заявительный порядок вам не подходит. Вам не дадут банковскую гарантию, у вас деятельности нет. И вообще она небесплатная и обычно обходится недешево.

Добрый день!
Получила ответ на последний запрос по НДС налогового агента (ООО ТРАДИМЕКС).
Хочу выразить большую благодарность! Вы очень помогли разобраться в ситуации!
Еще раз спасибо!!!

И еще вопрос по НДС налогового агента …
Загрузила Декларацию по НДС в ТКС и система дает расхождение с контрагентом.
Подскажите, те счета-фактуры, которые мы формируем как налоговые агенты по полученным авансам с КВО 06 и ставкой НДС 20/120 МЫ ДОЛЖНЫ ПРЕДОСТАВИТЬ ПОСТАВЩИКУ И ПОСТАВЩИК ДОЛЖЕН ИХ ЗАДЕКЛАРИРОВАТЬ ТОЖЕ ???
Я думала, что эти счета-фактуры формируются только в одностороннем порядке…

Это какая-то проверка вашей системы ТКС, причем некорректная. У контрагента в принципе не может быть счета-фактуры, он не налогоплательщик НДС. Иначе бы вы за него не выставляли счет-фактуру и не платили налог.

О каких авансах идет речь? Вы все время про них пишете, но у вас нет авансов, судя по описанию вашей ситуации. Вы налоговый агент, удержавший НДС у гос.органа. Где тут авансы?