Экспорт Казахстан, оказалось, что не подтверждена нулевая ставка

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день!
ООО на ОСНО, занимается только экспортом в Казахстан, товар на продажу закупает с НДС.
В 4 кв 2022 было 2 отгрузки разным контрагентам:

  1. Покупателю Альфа УПД №6 от 31.10.2022 на 100 000 рублей.
  2. Покупателю Бета УПД №7 от 24.11.2022 на 65 000 рублей.
    Общая сумма НДС к возмещению 20 000 рублей.
    Из которых 13000 рублей - по товарам, реализованным Альфе,
    и 7000 рублей - по товарам, реализованным Бете.
    В январе 2023 оба покупателя прислали все свои заявления об уплате косвенных налогов, о ввозе товаров и принятии отчетности.
    Соответственно, 24.01.2023, нами была подана декларация НДС за 4 кв 2022.
    Где в разделе 3 сумма к возмещению 20 000 рублей.
    В разделе 4 по строке 020 сумма 165 000 рублей.
    В разделе 8 Книга покупок - все счф по купленным товарам, которые реализованы Альфе и Бете, в том числе НДС 20000 рублей.
    В разделе 9 две реализации по ставке 0% на общую сумму 165 000 рублей. (Альфе на 100000 рублей, Бете - на 65000 рублей).
    26.01.2023 приходит требование по НДС к возмещению.
    14.02.2023 направляем весь пакет и заявление на возврат НДС.
    16.02.2023 приходит требование, что покупатель Бета отразил в своей отчетности УПД №2 на 65000 рублей, а не №7, как мы ему выписали.
    Мы сообщаем Бете, чтобы они уточнились.
    21.02.2023 Они уточняются, подают отчетность с правильным номером УПД.
    22.02.2023 мы отвечаем на требование и пересылаем в ИФНС уточненную отчетность от покупателя.
    07.03.2023 из ИФНС приходит требование:
    “Согласно ПК АСК НДС -2 «ЕАЭС-Обмен» установлено, что представлено заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов No 32 от 06.12.2022 г. по счет-фактуре No 7 от 24.11.2022 г. со стоимостью продаж с НДС 65 000,00 руб., но дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе проставлена 21.02.2023, т.е. является 1 кв. 2023 г. Таким образом, счет-фактура No7 от 24.11.2022 г. не может быть заявлена в 4 кв. 2022 г., т. к. отметка налогового органа проставлена в 1 кв. 2023 г”

Какие наши действия?
Подаю уточненку за 4 кв 2022. В ней:

  1. Могу разделы 3 и 8 оставить без изменений? Или из 8-го раздела (книга покупок) убрать счф по товарам, которые к Бете не относятся? Соответственно, и в 3-ем разделе сумма к возмещению уменьшается.
  2. Из раздела 4 убираю 65000 рублей, оставляю только 100000 ?
  3. Из раздела 9 также убираю реализацию на Бету? Или в 4 квартале в 9-ом разделе её можно оставить?
    Товар не сырьевой.
    180 дней по отгрузке Бете заканчиваются 23.05.2023.
    Спасибо!
2

Добрый день.

Вам нужно все данные, касающиеся покупателя Бета убрать из декларации за 4 квартал и перенести в 1 квартал. Из всех разделов

1 лайк