Мы ООО на УСН. Покупатель организация из Беларусь покупает у нас право показа (лицензия) на территории Беларусь фильма. Представительства в России организация не имеет. Просьба подсказать какие налоги мы платим.
Добрый день!
Единый налог при УСН Вы платите. Что Вас беспокоит?
Когда мы приобретаем услуги от РБ мы платим НДС (как налоговый агент) + налог на доходы иностранной организации. При экспорте услуг в РБ (наш случай) НДС платит покупатель. Мы платим УСН. А Белорусская организация платит налог на доходы иностранной Российской организации. Если да, то не возникает двойное налогообложение? При составлении контракта мы должны предусмотреть налоги (НДС и налог на доход) в цене контракта
В отношении суммы налога, удержанного налоговым агентом с доходов российской организации в РБ в соответствии с законодательством этого государства и положениями Соглашения с РБ, применяющей в РФ УСН, не могут быть применены положения ст. 20 “Метод устранения двойного налогообложения” Соглашения с РБ (письма Минфина от 19.01.2017 № 03-11-11/2021, УФНС России по г. Москве от 09.04.2010 № 16-12/037472@).
Да, получается, что налог с Вас могут взять дважды - в РФ, и в РБ. Просто Соглашение с РБ старое, тогда УСН не было.