Здравствуйте.
Иностранец заплатил авансовые платежи по патенту
январь -16704
апрель - 41760
август 8352
сентябрь 8352
октябрь 8352
Уведомление из ИФНС пришло только сейчас. У иностранца з/п большая. НДФЛ в месяц получается 20000 рублей.
Можно ли я проведу в 1С с 01.10.2024 сумму авансовых платежей сразу 83520?
И чтобы у него НДФЛ 0 был? или надо обязательно проводить, чтобы в месяц не более 8352 рублей было?
20000-8352 = 11648 к удержанию?
Просто Главный бухгалтер утверждает, что обязательно 8352 руб, не более. Я все таки считаю что полностью можно 20000 уменьшить, т.к. оплата ранее больше. Кто прав. Помогите пожалуйста!!! Спасибо
Здравствуйте.
“… после получения от налогового органа Уведомления налоговый агент вправе произвести перерасчет сумм налога на доходы физических лиц, удержанного из доходов налогоплательщика в соответствующем налоговом периоде, уменьшив исчисленную сумму налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей за период действия патента, относящегося к этому налоговому периоду.” (Письмо Минфина России от 02.04.2024 № 03-04-05/29718)
Т.е. вы пересчитываете НДФЛ с января. Пересдаете отчетность. Излишне удержанный НДФЛ возвращаете сотруднику сразу по заявлению или уменьшаете исчисленный НДФЛ будущих месяцев. Но лучше первый вариант.