Флиппинг и ИП на УСНО, как правильно

ИП на УСНО в СПб, без сотрудников
как правильно все делать, чтобы не поиметь кучу неприятностей от налоговой

Флипинг это покупка жилья в плохом состоянии, ремонт и продажа дороже.
При этом во время продажи жилье может сдаваться, но не обязательно.

Самое страшное, если налоговая посчитает вашу предпринимательскую деятельность недостойной высого звания ИП и начислит налоги как при продаже от фтзического лица.

Что делать, чтобы этого не вышло?

Главные правила для защиты от переквалификации

1. Правильное оформление ОКВЭД В ЕГРИП должен быть код ОКВЭД по продаже недвижимого имущества (68.10 и т.д.). Это критически важно, так как Минфин утверждает, что одной из причин уплаты именно УСН при продаже недвижимости является наличие в ЕГРИП соответствующих кодов ОКВЭД.

2. Ведите полноценный учет как ИП

  • Оформляйте все операции через расчетный счет ИП, не смешивайте с личными средствами
  • Ведите Книгу учета доходов и расходов (КУДиР)
  • Сохраняйте все документы: договоры купли-продажи, акты приема-передачи, документы на ремонт

3. Документируйте предпринимательский характер деятельности При таком положении размер дохода, полученного от сдачи имущества в аренду, определен налоговым органом с учетом свидетельских показаний арендаторов о сумме арендных платежей и сроках аренды. Поэтому важно:

  • Заключать официальные договоры аренды, если сдаете жилье
  • Фиксировать все доходы в учете
  • Оформлять акты выполненных работ по ремонту

4. Соблюдайте разумные объемы операций Не делайте слишком много сделок в год - оптимально 2-3 объекта, чтобы не выглядеть как профессиональный застройщик.

Налоговые аспекты

1. Выбор объекта налогообложения УСН

  • УСН “Доходы” (6%) - если расходы на ремонт небольшие
  • УСН “Доходы минус расходы” (до 15%) - если значительные расходы на ремонт и можете их документально подтвердить

2. НДС с 2025 года Предприниматели, которые занимаются флиппингом, с 2025 года не будут платить НДС, даже если их доход превысит 60 млн рублей, так как не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) на территории Российской Федерации реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.

3. Страховые взносы Обязательно платите:

  • Фиксированные взносы ИП в 2024 году - 49 500 руб.
  • Дополнительный 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.

Что делать, чтобы избежать переквалификации в физлицо

1. Демонстрируйте систематичность деятельности Данное обстоятельство подтверждается договорами аренды, свидетельскими показаниями арендаторов, фактом освобождения от уплаты НДФЛ, множественностью однородных сделок.

2. Используйте недвижимость в предпринимательских целях Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то доход от его продажи ИП должен включить в декларацию по УСН.

3. Избегайте признаков личного использования

  • Не живите в объектах, предназначенных для флипинга
  • Документально фиксируйте коммерческое использование

4. Правильно оформляйте сделки

  • Все договоры от имени ИП
  • Расчеты через счет ИП
  • Указание в договорах на предпринимательский характер

Практические рекомендации

  1. Ведите подробную документацию по каждому объекту:
  • Обоснование покупки (дефектная ведомость, фото “до”)
  • Смета и документы на ремонт
  • Фото “после” ремонта
  • Маркетинговые материалы по продаже
  1. Платите налоги вовремя:
  • Авансовые платежи по УСН ежеквартально
  • Декларация по УСН до 25 апреля
  • Страховые взносы до 31 декабря
  1. При сдаче в аренду:
  • Официальные договоры аренды
  • Включение арендных доходов в базу УСН
  • Не путайте с доходами физлица
  1. Работайте прозрачно:
  • Не занижайте цены в договорах
  • Показывайте реальные доходы
  • Сохраняйте всю первичку минимум 4 года

Соблюдение этих правил позволит вам легально заниматься флипингом через ИП и избежать рисков переквалификации вашей деятельности налоговой инспекцией.

Источники:

Это вот пример того, как работает ИИ )) Отрицательный.

Надя этот форум забросили, пришлось отвечать как умеем с ИИ.

Отрицательный, значит наврал?
А не подскажете - в чем именно?

На первый взгляд вроде все красиво и логично.
Осталось правда неясным - можно ли включать в расходы коммунальные платежи и какие именно, особенно, когда они разделены на жителей коммунальной квартиры.

Главный вопрос пожалуй в том, что в налоговой это два разных отдела:
По УСН
По НДФЛ
Допустим я продам комнату и задекларирую все свои доходы и расходы как ИП, оплачу налоги, а потом мне придет письмо счастья о том, что не подал декларацию о продаже комнаты в НДФЛ и призовут к ответу.

Как же избежать неприятностей и двойного налогообложения ?

Как же избежать неприятностей и двойного налогообложения ?

Чтобы избежать неприятностей и двойного налогообложения, вы можете следовать нескольким рекомендациям:

  1. Изучите международные налоговые соглашения. Многие страны имеют соглашения об избежании двойного налогообложения, которые могут помочь вам избежать уплаты налогов в двух странах за один и тот же доход.

  2. Корректно документируйте доходы. Убедитесь, что вы правильно учитываете все свои доходы и расходы, и храните все подтверждающие документы.

  3. Консультируйтесь с налоговыми специалистами. Профессиональные консультанты могут помочь вам разобраться с налоговыми законами в разных странах и предложить оптимальные схемы налогообложения.

  4. Правильно выбирайте место резидентства. Если у вас есть возможность, выбирайте место жительства в стране с более выгодным налоговым законодательством.

  5. Используйте налоговые вычеты и льготы. Ознакомьтесь с тем, какие налоговые вычеты и льготы доступны вам в вашей стране.

Следуя этим рекомендациям, вы сможете минимизировать риски и избежать двойного налогообложения.

А вот это уже явный пример искусственного, но не интеллекта

1 лайк

И еще очень важное:
с 2025 года кмк при продаже жилья физлицом налог 13-15% берется с разницы между ценой покупки по договору
и максимумом между кадастровой ценой и договорной от продажи
С учетом того, что кадастровая может быть сильно выше рыночной цены, то возможны сильные переплаты.

действует ли это правило для ИП? или в доходной части используется исключительно стоимость по договору, которая поступила на расчетный счет ИП?

Если ИП постоянно занимается этим флиппингом, то это предпринимательская деятельность без вариантов.
Для ИП на УСН неважно, какая кадастровая стоимость объекта. Доходом является то, что поступило ему на счет.

А что значит постоянно? Обычно срок между покупкой и продажей не маленький, минимум полгода, а иногда и на 3 может зятянуться. Ну и как минимум затраты в одном году, а доход в другом.
Но скажем у ИП есть квартира, где он живет и постоянно прописан. А для купли задешево и продажи задорого (иногда и без ремонта) использует другие объекты.
Нужно ли при покупке использовать средства с расчетного счета ИП? Или достаточнопосдавать несколько месяцев с получением дохода на счет ИП?

Больше всего все-таки волнует то, что у двух отделов налоговой может быть разный подход, и заплатив одному не убережешься от преследования другого

Постоянно - это систематически.
И не надо платить по требованиям каких-то отделов. Все решения налоговой должны быть в письменном виде и виде актов или решений по результата камеральной проверки. И вот тогда их можно оспаривать.

Один раз в год - это систематически?

Если 10 лет один раз в год, то систематично.