Частная шахта ЛНР имеет на складе уголь. Уголь добывался в 2021г. на 3 участках и ссыпается на один склад, 2022г. предприятие уголь не добывало. На 01.01.2023г. сформировался остаток и себестоимость 1т- 2500 р. Определить сколько материалов входит в себестоимость, в каком количестве и по какой цене невозможно. Предприятие реализует в январе уголь стоимость 1т- 2900 р.
Как определить налоговую базу? Правомерно ли исчислить НДС (2900-2500)*16,67% ?
Добрый день.
Чтобы применять метод межценовой разницы при расчете НДС, надо, чтобы у вас в инвентаризационной описи, которую вы сдадите в ИФНС, значился этот уголь, его стоимость и количество. Ст.163.2 НК РФ
1 лайк