Предприятие закупает у фермерского хозяйства, зарегистрированного в ЛНР, являются плательщиками сельскохозяйственного налога, и НДС. Утверждают, что у них переходный период по НДС и ставка на прошлогодний урожай составляет 9,09%, как принимать к учету данный товар в 1с? Как правильно оформить ПП в 1с?
Добрый день.
В Налоговом кодексе есть статье 162.3 об особенностях переходного периода.
По товарам, которые приобретены и не реализованы до 31 декабря 2022 года, а также включены в инвентаризационные описи, НДС рассчитывается с межценовой разницы. Налоговая база в таком случае определяется как разница между стоимостью реализации этих товаров с НДС (по ставке 16,67% или 9,09% с межценовой разницы) и стоимостью их приобретения или стоимостью товаров, использованных для производства товаров. При этом стоимость товаров должна быть отражена в инвентаризационной описи, которая отправлена в налоговые органы не позднее 31 марта 2023 года.
Поскольку у КФХ нет покупных товаров, которые оно перепродает, не очень понятно, каким образом они считают межценовую разницу. В статье 162.3 не говорится о собственной продукции, а КФХ продает именно собственную продукцию.
Но в любом случае, это проблемы КФХ, а не ваши. Вы получили счет-фактуру с НДС 9,09% вы его у себя и отражаете. Но, насколько я знаю, в 1С не везде реализована возможность указать такую ставку. Потому что до 1 января такой ставки не было (была и есть 10/110).