Добрый день!
подскажите как исправить ошибку в прошлом году ошибочно кацтовары мписали на 91 счет и не приняли к Н/у, как это исправить в этом году?
уточненку подавать. Но если налог получится к уменьшению, то надо иметь в виду что в обязательном порядке у вас затребуют кучу документов, подтверждающих расходы.
так я могу в налоговом учете в этом году показать? налог уменьшаю.
Только не пойму как это сделать если только в ну покажу будут постоянные разницы?
и 91 надо исправлять или нет они должны на 44 быть?
вообще ошибки в НУ исправляются в периоде ошибки.
они в БУ у вас уже на 84 списались в прошлом году.
если при этом уменьшается сумма налога можно в текущем периоде? так подскажите как сделать. завтра прибыль.
по НК - нельзя.
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период , в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам , также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (абзац третий пункта 1 статьи 54 НК РФ).
это разве не подходит?
не подходит. Ибо нельзя применять любой вырванный из контекста понравившийся кусок законодательства так, как удобно.
А полностью - там написано
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения).
У вас же все понятно и определенно.
а зачем исправлять? Цель какая? Ну ушли они на 91 счет, и ладно. Хоть с 91, хоть с 44 в итоге они попали на 84.
А в НУ вы не обязаны принимать их в расходы. Не захотели - не приняли.
Налог переплатили(
а какие нибудь есть варианты, чтобы в этом году принять?
сумма переплаты большая у Вас?
14000
в прошлом году исправить 91 на 10. Ну или исправительную проводку в этом году сделать.
В этом году с 10 счета списать на 44 и будут расходы, уменьшающие прибыль
это же материалы. Они могли на складе лежать, а использоваться только сейчас
Они и так на 10 были и списали по ошибки на 91
т.е в этом году сделать
91-10 сторно только в б/у
потом
44-10 и в б/у и в н/у
соответственно спишется
90-44
так ?
да
Никаких претензий не будет?
Когда делаем проводку 91-10 сторно нужно проставлять в ну сторнировать прямые разницы?
Здравствуйте.
исправьте текущим годом. вы верно процитировали (абзац третий пункта 1 статьи 54 НК РФ)
если есть прибыль исправьте текущим годом - письмо было минфина .
а как по проводкам сделать?