Доброго времени суток, уважаемые коллеги!
Мне, как начинающему бухгалтеру, нужна помощь более опытных специалистов в решении следущей бухгалтерской «задачи»:
ООО на УСН (микропредприятие) на протяжении нескольких лет деятельность не вело, сдавались нулевые отчеты и бух баланс на основании отчетности 2013 года. При составлении годового баланса за 2020 год были выявлены ошибки прошлых лет. В частности со счета 67 не был списан частичный возврат долга по договору займа заимодавцу. В результате сумма долга по данным заёмщика выше, чем по данным заимодавца. Как правильно исправить возникшую ошибку прошлых лет и в результате уменьшить кредиторскую задолженность?
А каким способом происходил этот возврат долга?
Через расчётный счёт. Оказалось, что бывший бухгалтер не провел банковские выписки и как результат не учёл нужные операции.
Ну так а вы сейчас провели выписки?
А как это можно и нужно правильно сделать, если операция была проведена в 2013 году?
Вы сейчас делаете баланс за 2020 год, соответственно все выявленные ошибки (а неотражение операций - это тоже ошибка) исправляете датой 31.12.2020
С сдаваемом балансе какой остаток денежных средств? И что сейчас на р/с?
Что, с 2013 года вообще движений по счету не было?
Да, движений по р/с на протяжении нескольких лет не было.
Нужно поднимать и сверять банковские выписки. А как быть с теми операциями, которые скорее всего «потянутся» за данными проводками (например расходы на ведение р/с)? Их тоже проводить текущим периодом?
И как на практике можно правильно провести все в программе 1с?
Просто с подобным ещё не сталкивалась, а вся информация сводится только к теоретическим алгоритмам…
Если по правильному, что все операции надо провести. Но можно и схимичить. Что-то типа инвентаризации. долгов вы уже провели, я так понимаю? Подгоните цифры так, чтобы задолженности были, как надо, на р/с столько, сколько есть, а все лишнее на 84
Это вредный и неправильный совет, но с учетом того, что лет 7 никому ничего не надо было, вполне рациональный.
Выгрузку из банка возможно сделать? Загружаете в 1с, проводите, разбираетесь с тем, что получилось