Здравствуйте.
ИП занимается грузоперевозками. Доходы 6%.
Перевозит песок с доставкой.
Например:
Стоимость доставки составит 5 000 р., а стоимость песка - 10 000 руб
Заказчик переведет оплату за рейс 15 000 руб.
Документы на песок есть (накладные, чеки).
Какой оформить договор с покупателем, чтобы в при расчете налога УСН учитывать только стоимость доставки?
Возможно ли использование агентского договора?
Или договора транспортных услуг с материалами?
Какие документы нужно будет оформить ИП в адрес покупателя?
Приветствуем вас, Александр!
Если стоимость доставки 5 тыс. руб, почему он переводит 15 тыс. руб.? В вашем случае Заказчик - это покупатель песка?
Можно оформить разные договоры на перевозку, это зависит от множества условий, например, кто оплачивает перевозу? Если оплачивает продавец песка, то у вас возникает договор перевозки груза, если же покупатель, то у вас по сути возникает договор экспедиции.
Какие договор при перевозки грузов бывают можно посмотреть в нашей статье тут.
У вас, скорее всего, договор экспедиции, но нужно знать больше деталей.
Зависит от вида договора, но чаще всего транспортная накладная (она обязательна для договоров перевозки и экспедиции), также нужно будет иметь документы на песок, это может быть накладная и другие документы.
Какие документы нужны в общем случае и когда можно посмотреть в нашей статье ан сайте:
Да, Покупателю удобно оплатить сразу ИП общую сумму.
1 лайк
Тогда у вас возникнет договор экспедиции, но поскольку вас УСН доходы, то будет налог со всей суммы, т.е. с 15 тыс. руб., как в вашем примере.
Если заключить агентский договор с продавцом песка, то продавец песка (принципал), должен вам (агенту) платить агентское вознаграждение. УСН 6% будут поплатиться с агентского вознаграждения, а не со всех 10 тыс. руб. Агинское вознаграждение можно удерживать с полученных сумм, т.е. это делается, как у казано в договоре. Не платить агентское вознаграждение, как и составлять отчет агента нельзя, иначе агентский договор могут признать мнимой сделкой.
При этом, покупателю будут лучше разделить платеж на две части, т.к. будут сложности с налогообложением.
Конечно, при таких договорах, ФНС будут задавать много вопросов, поэтому документы должны быть оформлены очень правильно.
А если заключить агентский договор с покупателем на закупку материалов (песка) для покупателя и за счет покупателя? А вознаграждением будет считаться стоимость доставки?
Такой вариант возможен?
Да, такой вариант возможен, только если произойдёт какое-то ЧП, то тогда договор будут считаться по сути договором экспедиции. И тогда могут наказать за отсутствие других документов: транспортной накладной, путевого листа и т.д. Да и ФНС тут может заинтересоваться, см. ст. 54.1 Налогового кодекса РФ.
За сколько вы покупает песок у продавца?
Стоимость песка 10000. Как в примере.
1 лайк
Т.е. вы платите 10 тыс. руб. и продаете?
Если, например, остановит ГИББД, то агентского договора может быть мало, лучше еще выписывать транспортную накладную, при всех прочих равных она является заменой заключенного договора транспортировки.
Да.
Получается, что лучше оформлять договор транспортных услуг.
Если клиенту нужны будут документы на песок, выписывать товарную накладную.
Также ИП оформляет транспортную накладную и Акт оказанных услуг.
Налог уплачивается со всех поступлений - 6%.
Тогда получится, что ИП занимается продажей песка, а на это нужна разрешительная документация (лицензия)?
Как все таки для ИП удобнее будет оформлять взаимоотношения с Заказчиками (Покупателями) с меньшими трудозатратами на оформление документов?
Проблема в том, что оформление договора грузоперевозки оформляется с продавцом (грузоотправителем), т.е. тем, кто у вашем случае продает песок, см. ст. 785 ГК РФ.
Если нужно, чтобы оплачивал покупатель, то у вас должен оформляться договор транспортной экспедиции (ст. 801 ГК РФ). Договор транспортной экспедиции сам себе несложен, он даже гибче, чем перевозка. Особенность в том, что там можно прописать любые обязательства, например, ответственность за погрузку или выгрузку, страхование и т.д., а можно ничего не писать. И да, в этом случае вы не проедете песок, а только его перевозите за вознаграждение.
При договоре транспортной экспедиции также выписывается транспортная накладная, но в ней ставится признаки, что это экспедиция.
Все понятно. Благодарю за консультацию.
1 лайк