Здравствуйте.
Опишу две ситуации, связанные с расходами будущих периодов. Столкнулась при проверке баз в 1С Бухгалтерия 8.3 (последний релиз). Это ООО на УСН (д-р). Не могу сообразить, как правильно все сделать.
-
После переноса базы в 2019 г. Сумма 6985р. по РБП была отражены в остатках только по БУ без субконто, соответственно в 2019г. они не списывались как положено ни в НУ, ни в БУ. В 2020г. их списывают в полной сумме Бух. справкой (проводка ДТ 26 КТ 97.21). По БУ сумма уходит, в ОСВ не отражается, в КУДиР не попадает. Но она отражается в Анализ состояния налогового учета при УСН (отражается в колонке не списано) до сих пор на 31.12.2022г.
Как убрать эту сумму, правильно ее списать в текущем моменте? -
В 2021г. был заключен договор и согласно ему провели оплату за секрет ноу - хау, сумма 300 тыс. Отнесено было на РБП, срок 5 лет, и с условием не принимать к НУ. В марте 2022 г. организация расторгла договор и на дату расторжения Бух. справкой делается списание остатка со счета 97.21 (ДТ 91.02 КТ 97.21). Выбирается субконто Прочие внереализ. дох и расходы (галочка Принимается к НУ стоит в описании). В БУ сумма списана, в ОСВ не отражается, в КУДиР не попадает (ну она и ранее не попадала, т.к. Не принимаемый расход был), При проверке регламентной операции “Списание расходов будущих периодов”, вижу, что расчет РБП не проводится по этой сумме, но она продолжает отражаться во вкладке Расходы при УСН. Соответственно, попадает в Анализ состояния налогового учета по УСН и в колонку списано = сумме за месяц*12, и остаток суммы за минусом списанной, попадает в колонку не списано.
Как это отрегулировать, чтобы в НУ ушла эта сумма?