Добрый день! есть следующая ситуация, кто знает или сталкивался, посоветуйте, как быть. Компания на УСН 15% оказывает услуги почтовой доставки.С заказчиком есть договор на оказание услуг - упаковка, транспортировка товара и перечисление наложенных платежей от конечных пользователей. И есть договор также с подрядчиком, который этот самый наложенный платеж нам пересылает от конечного покупателя (физ.лица). Т.е. это наложенный платеж через нас как бы транзитом идет. Мы его получили и в тот же день ровно в такой же сумме отправили нашему заказчику. Закон вот прям конкретно это не регулирует, потому что у нас не агентский договор, а договор оказания услуг. В предмете так и написано - доставка, упаковка и пересылка наложенного платежа.В связи с этим вопрос -все -таки учитывать как доход и тут же - как расход эти наложенные платежи? Хотя по логике вообще нет никаких оправдательных документов под эти суммы, ни актов, ни товара у нас не будет…Это чистой воды транзит. Берем потом небольшую сумму вознагражедения, но это понятно, как выручка проходит, тут вопросов нет. Как думаете, есть риски не отражать это в доходах и расходах?
Транзитный платеж на то и транзитный -его ни в доход, ни в расход не надо включать.
ну а обоснование,законодательное? или может, надо договора переделать? или если вдруг мы получили этот транзитный платеж, а заказчику забыли отправить?
НК РФ Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;
то есть вы пересылаете за “того парня”, а не от себя. этого должно хватить.
если переживаете - пропишите более конкретно в договоре
В платежном поручении что пишут ВАМ и ВЫ в назначении платежа?
в платежных фраза достаточно стандартна и про наложенный платеж нет слов: “Перечисление полученных платежей за доставленные отправления по договору…” Просто поясню - я в фирму только сейчас пришла, вот приходится восстанавливать учет, тут такое наворочено…