Как учитывать НДС при пропорциональном зачете аванса по КС-3 (1С Бухгалтерия 8.3)

Заказчик прислал аванс 4 301 718,23 руб., мы выставили счет-фактуру на аванс.
Затем по КС-2 закрываем реализацию на 3 481 716,14 руб. ,в том числе НДС,выставлена счет-фактура.
Заказчик производит зачет пропорционально полученному авансу, он составил 30% или 1 044 514,84 руб.,в т.ч.НДС.
По КС-3 получается,что заказчик доплачивает за выполненные работы (при наличии аванса) 2 437 201,30 руб.
В том числе НДС 406 200,22 руб. Какая сумма НДС учитывается при зачете НДС с полученного аванса? Или вообще,как учитывается?

Здравствуйте!

По порядку изложенному в п. 6 ст. 172 вычет производится в сумме, пошедшей в зачет оплаты по реализованному.

  1. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки (передачи) соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного исходя из стоимости отгруженных (переданных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).

Соответственно, если условиями вашего договора предусмотрено, что в счет оплаты по переданному результату работ в зачет идет только 1 044 514,84 рублей, то и к вычету вы можете поставить НДС с этой суммы.