Добрый день. Помогите с зачетом авансов для исчисления налога НДС за 4-й квартал.
Поступило авансов -36 млн. рублей за 23 год.
В конце года мы выставляем КС-3 на 25 014 439,46 в том числе НДС 4 169 073,24 рублей за строительно-монтажные работы.
Также в КС-3 указана сумма зачета авансов размере 95% и сумма гарантийных удержаний в сумме 1 250 721, 97.
У меня в декларацию не попадает с/ф от 28.12.23 года на 2 млн. Я не могу понять почему она не попадает.
Здравствуйте!
Не попадает НДС в книгу продаж НДС с полученного 28.12.2023 года аванс?
Или вычет не попадает в книгу покупок вычет НДС с этого аванса? Так и не должен судя по вашим суммам
В любом случае, если вопрос по работе программы, то напишите, где вы работаете и какие операции сделаны
Здравствуйте! Вычет не попадает в книгу покупок. А почему не должен попадать?
Добрый день!
Вычеты с авансов полученных производятся после отгрузки (передачи работ)
По вашим цифрам вы получили авансы на 36 000 000, отгрузили на 25 014 439,46
У вас остались незакрытыми авансы на 10 985 560,54
В хронологическом порядке это точно 2 000 000 от 28.12.23
И 4 000 000 не должны остаться и почти вся сумма от 5 000 000
Тогда понятно, спасибо. И подскажите, в моем случае, можно ли взять вычет с авансов с 1-го по 3-й квартал, с 25 млн, а с оставшихся 11 млн перенести на след отгрузку? Или нужно как то высчитывать в процентном соотношении?
Если условиями договора предусмотрен зачет авансов не полностью, по каким-либо иным правилам, то и для вычетов эти правила надо учитывать.
В размере 95% (за минусом гарантийного удерж). Помогите рассчитать, первый раз, вообще не пойму как правильно делать и на что опираться
Опираться надо на условия договора, именно там описано в каком порядке производится оплата и как она засчитывается в счет произведенной отгрузки.
Надо читать конкретные пункты договора, чтобы понять, от какой суммы 95%, что такое гарантийное обязательство и как оно влияет на зачет авансов. Т.е. надо сначала понять, на какую суммы вы имеете право сделать проводку по зачету полученных авансов
Д 62/расчеты по авансам полученным - К 62/расчеты с покупателями и заказчиками.
Соответственно от этой суммы вы и считаете, сколько НДС можно взять к вычету.
Например, у вас договор на 36 млн., на конец года вам должны перечислить 36 млн. авансом, вы их получили и начислили НДС 6 млн.
Вы должны отгрузить на 25 млн., но в зачет имеете право взять только 95% от суммы отгруженного, т.е. только 23,75 млн., соответственно и с НДС к вычету вы можете поставить только от 23,75 млн, а именно 3 958 333 руб.
При этом:
