Как в 1С не менять дату запрета редактирования при принятии к вычету НДС в 2023 году, если счет-фактура оформлен в 2022 году?

Бухгалтерия 1С
1

Всем доброго дня! Подскажите, пожалуйста. 1с8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.42)
ООО на ОСНО оплачивает пакет услуг Такском на 2023г. Оплата услуг произведена в 2022г. и УПД (она же сч-ф) тоже от 2022г. Сумма 2950, в т.ч. НДС.
Каждый месяц списываем 1/12 от общей суммы Д26-К60.1 и принимаем НДС к вычету тоже 1/12 часть. Стоит дата запрета редактирования, чтоб случайно не перепровести какой-то документ в 2022г. И каждый раз, когда проводим в 2023г. концом месяца документ “Поступление (акт, накладная)” на 1/12 общей суммы, 1С ругается и говорит, что не может провести документ и сделать проводки (в т.ч. по НДС), т.к. есть УПД (она же сч-ф), проведенный в 2022г.
То есть приходиться менять дату запрета редактирования на более раннюю, чем УПД от Такском от 2022г., проводить Поступление услуги в 2023г., а потом опять менять дату запрета редактирования.
Есть ли в 1С другой способ равномерного списания расходов и отражения НДС, когда документы о поступлении в одном году, а принятие в расходы в другом?

Благодарю за Ваше мнение.

2

День добрый

А почему это не учитывали как РБП?

3

Даже если вы учитываете расходы помесячно, то вычет по НДС зачем делить?
Такого требования нет, вы могли всю сумму сразу принять к вычету.

Если же хотите частями, то тоже не надо ничего делать задним числом.
Поступление услуг один раз, на 97 счет. В счете-фактуре снимаете галочку “отразить датой получения”. При формировании “Записей книги покупок” туда попадет вся сумма, оставляете НДС, сколько хочется.

4

или на сч.76, там тоже есть возможность для помесячного списания аналогично РБП.

первый раз встречаю такое изысканное извращение :grinning:
Я даже не понимаю, на что ругается программа, ну проводится один и тот же документ частями - зачем нужно для этого прошлый год перепроводить?
Или вы у одного и того же документа дату проведения меняете?

5

это вообще было бы идеально, но на сайте Такском я читала следующее:

Бухгалтерский учет услуг ОФД

Если по договору с ОФД пользователь ККТ оплачивает услуги заранее, например на год вперед, то оплату по счету нужно учитывать в бухгалтерском учете как авансовый платеж. Такой вывод сделан в письме Минфина России от 24 ноября 2016 г. № 07-01-09/69311. В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденным приказом Минфина от 29.07.1998 № 34н, затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.

В бухгалтерском учёте делаются следующие проводки:

  1. Отражаем уплату авансового платежа по договору с ОФД за весь период обслуживания (например, за год): Д 60.02 К 51 – 3 000руб. (сумма и дата по счету от ОФД за весь период обслуживания).

  2. Принимаем НДС с аванса к вычету: Д 68.2 К 76 – 458 руб., сумма НДС и дата по счету от ОФД.

  3. Распределяем стоимость услуг ОФД на весь период обслуживания по договору.

* Например, если Пакет услуг стоит 3 000 руб. (в т.ч. НДС 458 руб.) за год, значит, каждый месяц пользователь может списывать в затраты 211,83руб. ((3000руб. - 458руб. (НДС))/12).

  1. Производим зачет части аванса, приходящегося на стоимость услуг ОФД на конец каждого месяца, в течение срока действия договора: Д 60.01 К 60.02 – 211,83 руб., в расчетной сумме на конец каждого месяца.

  2. Признаем соответствующую часть стоимости услуг ОФД в расходах на конец каждого месяца в течение всего срока действия договора: Д 26/44 К 60.01 – 211,83 руб., в расчетной сумме на конец каждого месяца на основании акта оказанных услуг от ОФД.

  3. Учитываем сумму НДС за услуги ОФД в соответствующей части: Д 19 К 60.01 – 38,17руб. (458 руб./12мес.) в части НДС, приходящейся на услуги, принятые к учету, по реквизитам выставленного ОФД счета-фактуры на конец каждого месяца.

  4. Принимаем НДС к вычету за услуги ОФД в соответствующей части: Д 68.2 К 19 – 38,17 руб., в части НДС, приходящейся на принятые к учету услуги.

  5. Восстанавливаем НДС, ранее принятый к вычету с аванса: Д 76 К 68.2 – 38,17руб., в части НДС принято к вычету по оказанным услугам.

Налоговый учет услуг ОФД

Реализация услуг по обработке фискальных данных облагается НДС в общеустановленном порядке, об этом сообщила ФНС России в своем письме от 14.07.2017 № СД-4-3/13793@. Освобождения от НДС по услугам ОФД не предусмотрено (в т.ч. по пп.26 п.2 ст.149 НК РФ), так как ОФД не передает программное обеспечение пользователю ККТ, а оказывает ему услуги с помощью соответствующих программ. Таким образом, по услугам ОФД НДС принимается к вычету на общих основаниях.

Когда пользователь покупает пакет услуг ОФД на длительный период, например на год, услуги он принимает к учету постепенно, распределив их стоимость на весь период действия договора, следовательно, вычет он имеет право принимать также постепенно по мере списания стоимости услуг. Принимать НДС к вычету нужно ежемесячно в соответствующей части на основании счета-фактуры, выставленного ОФД пользователю.

Правомерность принятия к вычету НДС на основании одного и того же счета-фактуры частями в разных налоговых периодах подтверждается письмом Минфина России от 09.04.2015 № 03-07-11/20293.
6

Подскажите, пожалуйста, в 1С каким документом можно через сч. 76?

7

Да. Вы правы насчет “изысканности” :slight_smile: просто начиталась, что нельзя через сч. 97 вот и списываю копейки со сч. 60.2

8

Дело в том, что в документе Поступление услуг указывается сч-ф (или УПД) в ячейке внизу и после записи и/или проведения документа это место перестает быть просто полем, а становится как бы ссылкой на сч-ф. И следующих месяцах при указании этого же номера и даты сч-ф программа ссылается на ранее внесенный сч-ф, добавляет к уже указанному сч-ф новую сумму. Перепроведения старого сч-ф не происходит и не приходится делать заново “Закрытия” всех месяцев. Но если не поменять Дату запрета редактирования, то 1С не дает провести текущий документ. Не знаю почему, но 1С так устроена.

9

Спасибо. В этом году попробую сделать через сч. 97.
И в Записях книги продаж посмотрю, насколько корректно всё будет проводится с учетом того, что у меня в некоторых кварталах бывает раздельный учет НДС (из-за продажи неисключительных прав на ПО). А этот Такском как раз подпадает под распределение. Вот и приходится эти копейки “гонять” :slight_smile: хоть и неохота, но вроде как положено.

10

т.е. ваш странный (неправильный) способ вас почему-то не смущает, а “неправильное” использование сч.97 смущает?
Счет 76 посмотрела - да, там как-то все счета про страхование. Т.е. провести можно, так же как РБП, но названия счетов как-то не подходят.
Но план счетов - не догма, а план счетов 1с - это план счетов 1с, а не НПА. Вы вправе использовать любые счета, только надо указать это в своем приказе об учетной политике.
Если вам очень очется размазывать эти копейки на целый год, и эти суммы для вашей организации являются существенными, вы, конечно, вправе делить их помесячно. Но я всё равно не поняла, как вы делаете и зачем.
Надобыло бы уж тогда операцией вручную относить на затраты помесячно, а НДС - отражением НДС к вычету, а сам документ Поступления не трогать.