В 2021 году нами были выполнены подрядные работы и оправлены по почте Акты (КС-2) и Справка(КС-3) Заказчику. Заказчик отказался подписывать документы, не согласившись с объемом выполненных работ. Нами был подан иск в суд по вопросу несвоевременной и неполной оплаты , а также о непринятии Заказчиком работ. Суд признал подрядные работы нами выполненными, с корректировкой по сумме в сторону уменьшения. Вопрос: Какой датой нам составлять и принимать документы( Акт и Счет-фактура) к учету? Мы должны это сделать на день принятия решения Судом?Какой датой мы должны исчислить и оплатить Налог на прибыль и НДС?
Добрый день!
Если спор шел об объеме работ, то у подрядчика нет оснований для принятия на учет работ, выполнение которых заказчик не признает. Соответственно, нет законных оснований для отражения в учете актов выполненных работ и, как следствие, формирования баз по НДС и налогу на прибыль.
Таким образом, днем выполнения работ для целей налогообложения следует считать дату вступления в законную силу решения суда (письма Минфина от 18.05.2015 № 03-07-Р3/28436, от 02.02.2015 № 03-07-10/3962, от 31.12.2014 № 03-03-06/1/68990)…