Добрый день! ИП УСН 6. В процессе заполнения формы 1150058 для возврата излишне уплаченных налогов/взносов за 2021 год столкнулась с некоторыми сложностями в казалось бы простой ситуации:
В Консультанте вроде бы дана актуальная форма 1150058 (1660 3011, действует с 23.10.21), при этом на сайте фнс указана/прикреплена старая форма (1660 2014). Правильно ли я понимаю, что всё-таки берём самую свежую 1660 3011 от октября 21 года, которая дана в Консультанте?
При заполнении необходимо указать КБК, но дело в том, что в 2021 году у платежей по взносам и авансовых были другие КБК. Вопрос - указывать старые или новые КБК? Я так понимаю, что нужны новые и актуальные, так как именно с них будет возврат, но уверенности нет.
КБК известны. Вопрос в другом: какие КБК указывать в заявлении 1150058 для возврата платежей из 2021 года - старые (2021 год) или новые (2022 год)?
Например, в прошлом 2021 году был излишне уплачен аванс по УСН по КБК 182 1 05 01011 01 0000 110. А заявление я подаю в 2022 году, сейчас, КБК по данному платежу изменился - 182 1 05 01011 01 1000 110.
Есть ещё непонятный момент: в личном кабинете налоговая мне ставит переплату в ПФР за 2021 год по КБК 18210202140060010160, а вся оплата шла по КБК 18210202140061110160. Теперь я уже окончательно запуталась, какое КБК указывать в заявлении…
Спасибо. А вы не знаете, почему так могло случиться - у налоговой переплата висит на одном КБК (взнос ПФР), а я платила по другому КБК (взнос ПФР)?
К заявлению планирую приложить все платежки по взносам, в них, соответственно, указаны другие КБК (по которым оплачивала, а не по которым у налоговой висит переплата) - будет ли это подтверждением и не будет ли это в принципе взаимоисключать возврат?
потому что они произвольно переносят наши платежи туда, куда захочет их левая пятка.
им пофиг на то, куда и зачем вы платили. Если они что-то куда-то перенесли - обратно все равно уже не вернуть.
Если у вас нет задолженности ни по каким другим налогам и пеням - пишите на возврат оттуда, где это висит.
не будет, но это не значит, что вернуть переплату получится легко и просто, они могут начать ссылаться на то, что не сданы отчеты, срок сдачи которых еще не наступил, или просто игнорировать ваши заявления.
У вас одни и те же КБК.
Нет такого КБК 182 1 05 01011 01 0000 110, есть КБК 182 1 05 01011 01 1000 110
Не бывает в 14-й цифре налоговых КБК нуля! Это надо запомнить раз и навсегда. Этот ноль заменяется в зависимости от того, что уплачивается - если налог, то на 1. Если пени, то на 2.
Это стандартные случаи, бывают и другие, как со взносами. Там может меняться не только 14-я цифра, так происходит со взносами.
Нет вот такого КБК 18210202140060010160, есть 18210202140061110160.
В личном кабинете вам показывают группу кода КБК 18210202140060010160, а по ней могут быть взносы или пени.
Спасибо за подробные разъяснения. Но тогда всё же не очень понятно - КБК 18210202140060010160 указан в личном кабинете (пусть как группа кода) в переплате, а указывать-то тогда в заявлении для возврата необходимо именно его или всё-таки уже 18210202140061110160??
Возможно, есть смысл тогда попробовать зачесть эту переплату в 4 квартал этого года? Ни разу не сталкивалась с подобной ситуацией, поэтому не знаю, как поступить. Усложняется ещё тем, что в декабре я ликвидирую ИП, по которому есть переплата…
А почему вы вообще считаете, что у вас есть переплата по взносам?Вы действительно заплатили больше, чем нужно?
У многих ИП отсрочка по взносам в размере 1% за 2021 год до 1 июля 2023 года. Поэтому они будут висеть в переплате, если вы их уплатили. Кроме того, все уплаты взносов за 2022 год пока висят в переплате, потому что начисляют их 31 декабря
У меня висят 2 переплаты по взносам ПФР (указан тип платежа как “налог, страховые взносы”) и 1 переплата по УСН (указан тип платежа как “налог, страховые взносы”).
По ПФР - мой основной ОКВЭД не относится к перечню отраслей, для которых была отсрочка. Но некоторые дополнительные ОКВЭДы подходят. Может быть, из-за них пока часть платежей по взносам не была учтена - по суммам переплата получилась ровно на сумму 1%. Но. В 2021 году я не учла, что мои ежеквартальные взносы также могут покрыть и этот 1% (его часть), поэтому сверила сейчас цифры и получилось, что переплата всё-таки была, но не та, которая указана в личном кабинете. Можно ли её самостоятельно сейчас запросить на возврат или в зачёт в декабрьские платежи?
По авансовому УСН - так как взносы покрыли по итогу года налог, то УСН в переплате вполне закономерен. Но у него тоже указана общая группа КБК 18210501011010000110, а оплата была по КБК 18210501011011000110. Какой-таки КБК надо указать в заявлении?
Как я указала выше, ИП ликвидируется в декабре. Я знаю, что потом можно будет в течение 3х лет запросить возврат переплат (если они случатся), но как узнать о них потом (будет ли работать ЛК ИП), и ведь такие возвраты будут считаться как доходы и надо будет за них отчитываться, снова с декларациями и тд…
Поняла вас - указываю те КБК, которые были указаны в платёжках.
В 2022 у меня были ежеквартальные взносы, которые полностью покрывали налог. Авансовый случился лишь в одном квартале, его доплатила. Именно он опять и уйдёт в переплату за 2022 год, так как по итогам года взносы покроют итоговый налог полностью и 1% тоже. Так как ИП уже не будет существовать, возврат надо будет делать на физ.лицо. Есть ли вообще тогда в этом смысл?
Я согласна. Поэтому вообще всё это и затеяла. Если возврат за 2022 год (как минимум, авансовый платёж) оформлять уже после закрытия ИП, это не будет считаться доходом физ.лица?
Благодарю вас за участие и за комментарии, вы мне очень помогли.
Поняла, спасибо, проработаю этот вопрос.
И ещё один момент - если сейчас оформлять возврат за 2021 год, то лучше указывать мой персональный банковский счёт для возврата? Боюсь, к моменту возврата счёт ИП уже может быть закрыт… Или вообще лучше сначала закрыть ИП и потом уже подавать на возврат за 2021 и 2022 от имени физ.лица уже?