Книга покупок при переходе с УСН на ОСНо графы 14 и 15

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день!
Я не верно понял формат консультаций и делаю выводы, что сложные комплексные запросы, содержащие более одного простого вопроса как правило не рассматриваются, точнее все заканчивается на одном вопросе. Ну да ладно во всем есть свои плюсы и минусы. Постараюсь делать больше тем с простыми вопросами.
Итак, изначально тема была вот тут, но она брошена Книга покупок при переходе с УСН на ОСНо

Итак новый вопрос:
ИП перешел с УСН 15% на ОСНо с 01.01.2024.
По остаткам товара на складе (не заявленным в расходах УСН) за период приобретения не более 3-х лет ИП имеет право заявить вычеты по НДС, при наличии счетов-фактур конечно же.
Начал формировать книгу покупок по приходу товара до перехода на ОСНо, получается вот так:

Безымянный
Безымянный2211×647 236 KB

Подскажите верно ли формируются записи в графах 14 и 15:

графа 14 - тут сейчас вытягивается вся сумма со счет-фактуры, а мы то заявляем вычет на остаток товара и вот сумма именно остатка товара никуда получается не вытягивается в книге покупок

графа - 15 - тут НДС именно с остатка товара, а не со всего счета-фактуры

2

Здравствуйте!

Да, запись в книге покупок сформирована правильно.
В графе 14 книги покупок указывается общая стоимость покупок с НДС.
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
пп. “с” п. 6 Правил ведения книги покупок):
« в графе 14 - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке “Всего к оплате” счета-фактуры, а в случае перечисления суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - перечисленная сумма оплаты, частичной оплаты по счету-фактуре, включая налог на добавленную стоимость.»

А в графе 15 сумма НДС, которую принимаете к вычету по счету-фактуре (пп. “т” п. 6 Правил ведения книги покупок).

1 лайк
3

Екатерина спасибо!