Здравствуйте! По договору поставки оборудования выезд и проживание специалиста покупатель обязан возместить понесенные расходы поставщику. Возникает ли база для исчисления НДС при выставлении суммы на возмещение у поставщика. Какими документами по этим расходам надо обменятся?
Добрый день ! Часть расходов продавца (исполнителя) может дополнительно компенсироваться (возмещаться) покупателем (заказчиком). Эти средства включаются в базу по НДС на основании (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). То есть, если вы перевыставляете расходы, должны перевыставить как есть - с НДС.
Порядок оформления счета-фактуры при перевыставлении услуг зависит от того, как перевыставлены услуги.
Если стоимость перевыставляемых услуг включена в цену по основному договору, то счет-фактуру оформляйте в общем порядке в соответствии с Правилами заполнения счетов-фактур.
Если услуги перевыставлены сверх цены основного договора,как в ваем случае, насколько я поняла из вашего вопроса, то исполнитель должен оформить счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрировать его в книге продаж. Передавать счет-фактуру не нужно (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, п. п. 3, 18 Правил ведения книги продаж, Письма Минфина России от 23.11.2015 N 03-07-11/67917, от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, ФНС России от 09.11.2016 N СД-4-3/21171@).
Здравствуйте! Да у нас сверх цены основного договора. Получается наш покупатель не может принять к вычету НДС с этих услуг? Мы должны какие документы передать покупателю? Отчет или можно Актом выполненных работ? Тогда у покупателя, видя, что сумма с НДС сразу вопрос где СФ?
Добрый день ! При перевыставлении услуг к возмещению на сумму понесенных затрат вы должны оформить в адрес поставщика Счет и Отчет о понесенных расходах, подлежащих к возмещению. К Счету и Отчету вы прикладываете копии всех расходных документов, подтверждающих понесенные вами затраты, которые вы получили от исполнителя (транспортную накладную, акт, чек и т. п.). Так как вы сами услуги выезда и проживания покупателю не оказываете, то вам самим не нужно от своего имени оформлять в адрес поставщика Акт выполненных работ (оказанных услуг).
Спасибо, вопрос решен!