Добрый день
ООО на УСН выявили ошибку: в 2021 году не должно было быть одной реализации, ее надо перенести в 2022 год
как исправить ошибку? усн и баланс пересдавать за 21 год не хочу, какие есть варианты? открорректировать продажу со знаком минус могу в 2022 году?
Добрый день.
В налоговом учете вы можете исправить ошибку только прошлым годом и пересдать декларацию. У вас будет переплата по налогу. С минусом откорректировать базу вы не можете, минус (сторно) делается только при возврате покупателю.
В бухучете вы можете исправить текущим годом, если у вас есть право на упрощенный бухучет и ошибка несущественная (п. 14 ПБУ 22/2010). При этом делается проводка д91.2 - к62, д68 - к 91.1 снижена сумма начисленного налога
прошлым годом имеется в виду 2022 годом?
вопрос остался: как откорретировать реалицацию (получается она задвона, и в 21 году и в 22 году ее выписали, надо сминусовать 21 год)
Вы же не закрыли еще 2022 год, поэтому его можно считать текущим )
Да, исправление в бухучете делаете 2022 годом, проводки я написала. А вот за 2021 год надо пересдавать декларацию