Добрый день, у меня есть ИП, оказываю услуги видеосъемки, помимо основной деятельности занимаюсь п2п продажами криптовалюты.
Суть деятельности: покупаю доллар дешевле рынка переводом физ.лицу по карте
Продаю по курсу, так же переводом
Вопрос: Если банк запросит пояснения по115 фз, как подтвердить законность этой деятельности, можно ли восстановить или как-то обойти блокировку?
А так же, можно ли узаконить мою деятельность с минимальными потерями.
Приветствуем вас, Наталья!
Поскольку криптовалюта относится к цифровой валюте, ее правовое регулирование осуществляется Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ (далее - Закон № 259-ФЗ).
Согласно статье 128 Гражданского кодекса Российской Федерации, к объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, в том числе цифровые рубли, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.
Согласно смыслу статьи 128 Гражданского кодекса Российской Федерации, криптовалюта может быть отнесена к иному имуществу, которое, в свою очередь, является имуществом для целей налогообложения (пункт 2 статьи 38 Налогового кодекса Российской Федерации).
Некоторые федеральные законы относят цифровую валюту к имуществу (статья 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, статья 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, часть 4 статьи 68 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ, часть 10 статьи 8 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ).
Для российских юридических лиц, филиалов, представительств, иных обособленных подразделений международных организаций, иностранных юридических лиц, компаний, других корпоративных образований с гражданской правоспособностью, созданных на территории РФ, физических лиц, фактически находящихся в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, установлен запрет на прием криптовалюты для оплаты товаров, работ, услуг, а также на распространение информации о предложении и (или) приеме криптовалюты как способе оплаты товаров, работ и услуг (ч. 5, 7 ст. 14 Закона № 259-ФЗ).
Прочие операции с криптовалютой (например, купля-продажа криптовалюты) не запрещены Законом № 259-ФЗ. При этом организация выпуска и (или) выпуск, организация обращения криптовалюты в РФ должны регулироваться в соответствии с федеральными законами, которых на текущий момент нет (ч. 4 ст. 14 Закона № 259-ФЗ).
То есть с точки зрения ФЗ № 115-ФЗ криповалюта - это имущество, а значит оно легально, т.е. тут не должно быть вопросов. У вас могут быть вопросы, если оборот будет более 1 млн. руб., тогда банк может запросить документы, если вы их не предоставите, то могут заблокирвоать счет.
То есть, вам чтобы не допустить ситуации блокировки счета, нужно:
- вести учет и платить налоги по сделкам с крипотвалютой;
- не допускать оплаты криптовалютой за товары, услуги;
- иметь документы (в электронном или бумажном виде), которые будут подверждать доходы и расходы, связанные с криптовалютой, с тем, чтобы вы могли оперативно подтвердить налоги и транзакции в случае запроса банка или ФНС.