Добрый день.
Организация имеет остаток на валютном расчетном счете по состоянию на 31.12.2022 .
09.01.2023 с валютного счета осуществляется авансовый платеж в адрес иностранной организации. Программа считает курсовую разницу. Почему? Если списание происходит в виде аванса по курсу ЦБ. Покупки валюты в этот день не было.
Добрый день.
Можете пояснить на цифрах, что именно посчитала программа и на какую дату? И какая конфигурация программы у вас?
Конфигурация БИТ: Строительство (БИТ.ФИНАНС) КОРП, редакция 3.0
Остаток на 01.01.2023 - 301 156,13 USD. 09.01.2023 списано в адрес контрагента 300 000 USD.
Программа сформировала проводки
- Дт 60.22 Кт 52 - 21 101 250
- Дт 91.02 Кт 52 - 297 722,94
Второй проводкой формируется отрицательное (красное) сальдо по 52 счету
Добрый день.
В части курсовых разниц необходимо учитывать следующее. По не исполненным на 31.12.2022 обязательствам необходимо сравнить между собой возникшие отрицательные и положительные курсовые разницы. При исчислении налоговой базы по налогу на прибыль за 2022 г. учитывается превышение отрицательных курсовых разниц над положительными. Если положительные курсовые разницы превышают отрицательные, то они будут учитываться в периоде погашения такого обязательства. Это объясняется тем, что, если в 2022 г. будут признаны отрицательные курсовые разницы без корректировки их на положительные, это приведет к кратному увеличению внереализационных расходов в размере большем, чем действительно изменилось обязательство, и, следовательно, к формированию искусственного несуществующего убытка (Письмо ФНС России от 26.12.2022 N СД-4-3/17561@ (вместе с Письмом Минфина России от 22.12.2022 N 03-03-10/126074)).
Соответственно будет курсовая по состоянию на 31 декабря 2022, но только при наличии какого либо обязательства существующего и выраженного в ин.валюте.
Что касается оплаты аванса, то честно говоря не известно по какой причине у вас курсовая разница считается.
Может в силу близости дат 31.12.2022 и первый рабочий день, то есть 09.01.2023 и совпал момент отражения этой курсовой разницы
По данному контрагенту на 31.12.2022 есть предыдущий не закрытый аванс. Больше ничего.
В таком случае, это баг программы. Надо обращаться в тех.поддержку. Потому что основания начисления курсовой разницы нет.
1 лайк