Лизинг, Амортизация в БУ и НУ

Добрый день. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.109)
Столкнулась с такой ситуацией.
Организация на ОСНО взяли в лизинг автомобиль. Стоимость по акту-приема передачи составляет 540 000 руб. График лизинговых платежей на общую сумму 724197,96 в т.ч. НДС 20%
мои действия: Сделала поступление в лизинг. Сумму поставила 724197,96. Сформировались проводки:
Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 сумма 603498,30
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 сумма 120699,66
Затем сделала принятие к учету и во вкладке налоговой учет поставила сумму 540 000. сформировались проводки:
Дт 01.03 Кт 08.04.1 сумма 603498,30 а принимаемая к НУ 540 000
Дт 01.К Кт 08.04.1 сумма 63498.30 разница между стоимостью в НУ и БУ
Каждый месяц делала поступление услуг лизинга
Дт 01.03 Кт 08.04.1 сумма 603498,30 принимаемая к НУ 540 000
Дт 01К Кт 08.04.1 сумма 63498,30 разница между НУ и БУ
Каждый месяц делала поступление услуг лизинга
Дт 76.07.1 Кт 76.07.2
Дт 19.04 Кт 76.07.2
Дт 76.07.1 Кт 76.07.9

За 4 месяца погасили лизинг, сделала выкуп предметов лизинга, поставила новый договор купли продажи, стоимость ввела по графику платежей выкупная стоимость 1000 руб. с НДС.
Начисляла амортизацию каждый месяц.
Собственно в чем вопрос:
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2019 год в приложении 2 к Листу 02 в строке 131 амортизацию стоит меньше чем в оборотке по 26 счету. Сформировала оборотку 26 счета и увидела что амортизация в БУ и НУ отличается. В прибыль пошла амортизация по НУ.
Что я сделала не так? Какую операцию пропустила?
Также при формировании анализа 76 счета по лизингодателю висит остаток.
Помогите разобраться! Тысячу раз спасибо!!!
Хотела загрузить оборотку и фото для более четкого понимания ситуации но форум не дал, так как я новый пользователь.

Ну так у вас разные данные для начисления Ам:

  • разная стоимость в БУ и НУ
  • к тому же должен быть разный срок Ам: в БУ - равен сроку договора лизинга, в НУ - согласно группе ОС (это как минимум 3 группа, т.е. от 3 до 5)

Вот и разница.

Трудно сказать, не видя оборотов.

Не совсем понимаю, что озночает вторая проводка…
И разница между БУ и НУ составляет 63 489,30 (цифру пропустили?)

Вы по Д 08 формируете стоимость ОС в размере 603 498,30 руб.
А по К 08 списываете уже 666 987,60 … (?)

Можно скину вам в личные сообщения оборотку?

можно

а можно и здесь выложить толку будет больше, просто в фоторедакторе затереть все важные данные

здесь не могу выложить, так как я новый пользователь и почему то не пишет запрет

так же не могу отправить вам сообщения. Не могли бы вы мне написать в личные ?

Сейчас попробуй загрузить

так в прибыль у меня правильно ставит амортизацию по НУ? или же должна идти по БУ и совпадать с 26 счетом?

Дт 01.03 Кт 08.04.1 сформирована первоначальная стоимость в БУ (603498,30)
Дт 01.03 Кт 08.04.1сформирована первоначальная стоимость в НУ (540 000)
Дт 01К Кт 08.04.1 учтена разница в стоимости ОС между бухгалтерским и налоговым учетом в НУ.(63498,30)

Вы оплатили за ОС - 725 197,96, в т.ч. НДС 120 866,33 р.
Т.е. стоимость без НДС - 604 331,63 р.
А у вас на 08 отражается сумма 603 498,30 и разница составляет 833,30 р. почему у вас она зависает именно по Д 60 интересный вопрос.Смотрите свои проводки.

НД по прибыли заполняется по налоговым регистрам и соответственно Ам отражаете согласно НУ.

Вы используете ПБУ 18/02?
Эти проводки формирует 1С?

Это в НУ?

При выкупе лизинга он мне поставил следующие проводки:
Дт 76.07.1 Кт 60.01 сумма 833,33
дт 19.01 Кт 60.01 сумма 166,67
дт 76.07.1 кт 76.07.9 сумма 166,67
дт 26 кт 02.03 сумма 8381,92 (в ну 7500)
дт 26 кт 02.03 сумма -7500
дт 01.01 кт 01.03 сумма 603498,30 9( В НУ 540000)
ДТ 02.03 КТ 02.01СУММА 33527,68
дт 01.01 кт 01К сумма в ну 63498,30

да

да

У вас выкупная цена в договоре выделена отдельно?

Т.е. договор лизинга у вас на 725 197,96, в т.ч. НДС 120 866,33 р. и потом выкупаете по 1000?
Отдельно оплачиваете еще выкупную стоимость?

выкупная цена стоит отдельно 1000 в т.ч. НДС 20%.
Договор лизинга 724197,96 без НДС 603498,30 (эта стоимость стоит в БУ, и с нее по сути должна считаться амортизация 72 мес. по 8381) а в НД по прибыли считает стоимость с 540 000 по НУ амортизация 7500)
получается мы переплатили 1000 р.

Выкупная цена лизингового имущества формирует первоночальную стоимость этого имущества.
Здесь не формируется актив, тут движение по счетам расчетов. Или у вас по К 76.07.1 есть остаток после уплаты лизинговых платежей? Как он сформирован?

Да верно все оплатили.
Стоимомть лизинга - 724197,96
Выкупная цена - 1000,00
Оплачено - 725197,96