Добрый день. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.109)
Столкнулась с такой ситуацией.
Организация на ОСНО взяли в лизинг автомобиль. Стоимость по акту-приема передачи составляет 540 000 руб. График лизинговых платежей на общую сумму 724197,96 в т.ч. НДС 20%
мои действия: Сделала поступление в лизинг. Сумму поставила 724197,96. Сформировались проводки:
Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 сумма 603498,30
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 сумма 120699,66
Затем сделала принятие к учету и во вкладке налоговой учет поставила сумму 540 000. сформировались проводки:
Дт 01.03 Кт 08.04.1 сумма 603498,30 а принимаемая к НУ 540 000
Дт 01.К Кт 08.04.1 сумма 63498.30 разница между стоимостью в НУ и БУ
Каждый месяц делала поступление услуг лизинга
Дт 01.03 Кт 08.04.1 сумма 603498,30 принимаемая к НУ 540 000
Дт 01К Кт 08.04.1 сумма 63498,30 разница между НУ и БУ
Каждый месяц делала поступление услуг лизинга
Дт 76.07.1 Кт 76.07.2
Дт 19.04 Кт 76.07.2
Дт 76.07.1 Кт 76.07.9
За 4 месяца погасили лизинг, сделала выкуп предметов лизинга, поставила новый договор купли продажи, стоимость ввела по графику платежей выкупная стоимость 1000 руб. с НДС.
Начисляла амортизацию каждый месяц.
Собственно в чем вопрос:
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2019 год в приложении 2 к Листу 02 в строке 131 амортизацию стоит меньше чем в оборотке по 26 счету. Сформировала оборотку 26 счета и увидела что амортизация в БУ и НУ отличается. В прибыль пошла амортизация по НУ.
Что я сделала не так? Какую операцию пропустила?
Также при формировании анализа 76 счета по лизингодателю висит остаток.
Помогите разобраться! Тысячу раз спасибо!!!
Хотела загрузить оборотку и фото для более четкого понимания ситуации но форум не дал, так как я новый пользователь.
Дт 01.03 Кт 08.04.1 сформирована первоначальная стоимость в БУ (603498,30)
Дт 01.03 Кт 08.04.1сформирована первоначальная стоимость в НУ (540 000)
Дт 01К Кт 08.04.1 учтена разница в стоимости ОС между бухгалтерским и налоговым учетом в НУ.(63498,30)
Вы оплатили за ОС - 725 197,96, в т.ч. НДС 120 866,33 р.
Т.е. стоимость без НДС - 604 331,63 р.
А у вас на 08 отражается сумма 603 498,30 и разница составляет 833,30 р. почему у вас она зависает именно по Д 60 интересный вопрос.Смотрите свои проводки.
выкупная цена стоит отдельно 1000 в т.ч. НДС 20%.
Договор лизинга 724197,96 без НДС 603498,30 (эта стоимость стоит в БУ, и с нее по сути должна считаться амортизация 72 мес. по 8381) а в НД по прибыли считает стоимость с 540 000 по НУ амортизация 7500)
получается мы переплатили 1000 р.
Выкупная цена лизингового имущества формирует первоночальную стоимость этого имущества.
Здесь не формируется актив, тут движение по счетам расчетов. Или у вас по К 76.07.1 есть остаток после уплаты лизинговых платежей? Как он сформирован?
Да верно все оплатили.
Стоимомть лизинга - 724197,96
Выкупная цена - 1000,00
Оплачено - 725197,96