Здравствуйте. Помогите советом, пожалуйста.
Сотруднику выдан беспроцентный займ на 3 года в размере 400 000 руб. в апреле 2021 г.
369 999 руб. перечислены 16 апреля, 3 001 руб.-19 апреля.
Как правильно отразить мат.выгоду и проценты с нее в 1С и 6-НДФЛ?
Проведено было следующим образом(не уверена,что правильно)
Расчеты за апрель, май и июнь:
Апрель:
(0,05х2/3)х396 999/365х15=543,83х35%=190,34
(0,05х2/3)х3001/365х12=3,29х35%=1,15
Итого за апрель мат.выгода - 547,12, НДФЛ-191
Май:
(0,05х2/3)х400 000/365х31=1132,42х35%=396
Июнь:
(0,055х2/3)х400 000/365х30=1205,48х35%=422
В 1С при списании с р/с 400 000 были отнесены на 73.сч, при ежемесячных поступлениях возвратов займа 73 сч. закрывается.
Также через операции введенные вручную были сделаны проводки:
30.04 -191 руб. Д70, К68,01
31.05-396 Д70, К68,01
30.06-422 Д70,К68,01
и заполнен регистр учет НДФЛ для исчисления доходов с указанием кода и суммы дохода.
Зп была выплачена в начале месяца, следующего за месяцем начисления.
В 6-НДФЛ за 6 мес. и за 9 мес. суммы по мат.выгоде попали только во 2 раздел. Отдельная вкладка на 35% -
110-2885,02
120-1
140-1010
160-1010
В 1 раздел эта сумма не попала(вот с этим самые большие сомнения).
Насколько правильный расчет? Если НДФЛ должен отражаться в 1 разделе, то на какую дату? Он будет в общей сумме - 35 и 13%?
В Приложении 1 по сотрудникам годового 6-НДФЛ мат.выгода будет только в разделе 4? В приложении раздела 4 -месяц, код дохода и сумма дохода и все?