НДФЛ продажа квартиры

Клерк.Консультации
1

Доброго времени суток - возник вопрос

  1. Продажа квартиры, срок владения менее 5 лет, разница между куплей и продажей составляет 10 млн., по какой ставке будет налогообложение - 13 или 15%
  2. Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму агентского вознаграждения риэлтору?
  3. На каких условиях можно получить вычет по ипотечным процентам на покупку квартиры?
3

Добрый день!

  • При продаже имущества используется ставка 13 процентов (п. 1.1 ст. 224 НК РФ).
  • Уменьшение суммы облагаемых налогом доходов на сумму расходов на риелторские услуги положениями пункта 2 статьи 220 НК РФ не предусмотрено (письмо Минфина от 10.08.2022 № 03-04-05/77704).
  1. Обязательными условиями получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту являются (письмо УФНС России по г. Москве от 17.02.2021 № 20-21/021988@):

  • целевое назначение кредита;

  • документы о приобретении имущества;

  • копия кредитного договора;

  • документы об уплате процентов.

Вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов. Предельная сумма для вычета – 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Неиспользованный остаток имущественного вычета Вы вправе перенести на последующие годы, ограничений по сроку его использования нет. Но данный вычет можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости.

Получить имущественный вычет можно (п. 8 ст. 1 ст. 216, п. 7, 8, 8.1 ст. 220, п. 1, 2 ст. 221.1 НК РФ):

  • у работодателя - в течение календарного года;

  • в налоговой инспекции - по окончании года.

В первом случае Вам надо представить налоговикам заявление о подтверждении права на имущественный вычет и необходимые документы. После подтверждения инспекцией права на вычет представьте работодателю письменное заявление о предоставлении вычета.

Во втором случае необходимо заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов и возврата НДФЛ, то подать ее можно и после указанной даты.

4

Спасибо большое

5

Доброго дня - в продолжении вопроса по продаже недвижимости - продается квартира, которая была куплена (предположительно 30 млн) в тот момент - когда еще не была установлена кадастровая стоимость. Покупатель вступив в права собственности продает данную квартиру через 3 года с прибылью 1 млн. Кадастровая стоимость составляет 40 млн. Каким образом будет рассчитан налог (НДФЛ) с данной сделки и на какие вычеты претендует продавец.

6

Добрый день!
Так как квартира была куплена, то срок давности для льготы по НДФЛ при продаже квартиры – пять лет (п. 17.1 ст. 217, п. 2 – 4, подп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Срок не выдержан, поэтому продажа облагается НДФЛ.
Стоимость продажи квартиры надо сравнить с кадастровой стоимостью. Если Вы продаете объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи принимается равным умноженной на коэффициент 0,7 кадастровой стоимости недвижимости. Понижающий коэффициент может быть уменьшен вплоть до нуля законом субъекта РФ (п. 2 ст. 214.10, п. 5 подп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).
Далее Вы вправе применить имущественный вычет в размере фактических затрат на покупку этой квартиры (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

7

Доброго дня.
То есть получается. 40 млн умножаем 0,7 = 28 млн
Мы продали за 31, значит считаем 31-30 умножаем 13% = 130тр???
Или мы 31 млн * 13%

8

Если у Вас есть документы, которые подтвердят расходы на 30 млн руб., то да - 130 тыс. руб.