Здравствуйте! ИП - собственник помещений магазинов, он же - единственный учредитель ООО (собственник, директор). ООО арендует часть площади в этих магазинах, остальную часть площади магазинов использует этот же ИП для ведения ком. деятельности. Договора аренды заключены с физ. лицом (ИП) и директором ООО (гос. регистрация). Т.е. сам с собой заключил договор фактически… Вопрос по НДФЛ с арендной платы. НДФЛ с арендной платы уплачивает ООО (как налоговый агент), отчитывается об этом в 6-ндфл. Получено письмо от налоговой с требованием предоставить декларацию 3-ндфл по поводу сдачи помещений в аренду. Как в этом случае правильно поступать?
Добрый день!
Прежде чем ответить Вам на вопрос, напишите, пожалуйста, какую налоговую систему применяет ИП?
ИП применяет УСН (дох минус расх) + патент
А патент на какой вид деятельности?
розничная торговля патенты
Ситуация, на мой взгляд, у Вас изначально была запутана. Сдается в аренду площадь магазина. Если бы это вообще было бы физлицо, то стопроцентно налоговики «обнаружили» бы здесь предпринимательскую деятельность, и заставили еще и НДС заплатить.
Но у Вас собственник – уже ИП. Предпринимательская деятельность по сдаче площадей в аренду никуда не исчезла, но она уже подпадает под УСН. Поэтому мне не понятно, зачем Вы заключали договор с ИП как с физлицом, хотя не могли не знать, что это – ИП. И налоговики тоже это понимают.
Однако так как сумма НДФЛ в 13 процентов может быть потенциально выше, чем сумма налога на УСН «доходы минус расходы», а НДС тут начислить не получится, налоговики могут и «закрыть глаза». Тогда сдавайте 3-НДФЛ, где укажите, что налог уже был удержан налоговым агентом.
Скорее всего, договор заключался до того, как ФЛ стал ИП… Не переделывать же, за госрегистрацию платить надо…
Т.е. усн за 22г сдана, нужно было еще 3-ндфл сдать с нулевым доходом?
Как поступить в этом году? за аренду еще не платили, ндфл не перечисляли, не отчитывались. Вместо НДФЛ в 23году показать доход по УСН? Или так нельзя, т.к. договор с ФЛ? А еще, наверное, соответствующий оквэд должен быть, какой?
(Вообще, сумма - формальная , меньше тысячи в год…, т.к. фактически “договор с самим собой”… А зарегистрированный договор нужен для торговли креп. алкоголем с лицензией).
Почему с нулевым доходом? Доход от аренды есть, просто НДФЛ уже удержан налоговым агентом.
Перезаключите договор с ИП. И доход от аренды пусть идет под УСН.
Под УСН подпадает любая предпринимательская деятельность ИП, если только она не выделена под отдельный спецрежим, например, патент. Так что ОКВЭД в данном случае не принципиален.
А если , не перезаключать договор (это доп. расходы на гос. регистрацию - несколько точек)? То каждый год отчитываться по 3-НДФЛ? ООО, как налоговый агент, не должен тогда будет сдавать отчетность и ндфл перечислять?
Проблема в том, что НДФЛ ИП платит с аренды неправомерно. Это его предпринимательская деятельность, и она должна облагаться единым налогом
Если не перезаключать договора, а отчитываться за аренде по УСН?
У налоговой все равно будут претензии? Все зарегистрированные договора им видны?
Вам нужно привести свои документы в соответствие с реальным положением вещей. Если у Вас будет проверка, налоговики же все равно увидят эти договора, и вот тогда к Вам точно будут вопросы.
Спасибо большое за ответы!