Ситуация:
Был отгружен товар покупателю. Транспортная потеряла 1 коробку при перевозке.
Доставка была за наш счет. Т.е. претнзию писали мы и все разбирательство шло между нами - поставщиком и ТК. Покупателю мы допоставили утеряную коробку товара, т.е. в наших взаморасчетах все закрыто. Выставлен 1 документ при реализации, без актов разногласий, корректировок и т.п.
С транспортной вопрос решили - они согласились с притензией и оплатили потерю.
Утеряную коробку просто списали.
НО я правильно понимаю, что с точки зрения налоговой надо доначислить НДС на это списание - т.е. сделать реализацию данных товаров?
пока все в процессе… это пока отражено только в торговле, и частично в бухгалтерии - что в январе есть, что в феврале - еще не выгружали.
я только по зачислению денег поняла, что данная ситуация существует.
Но из того, что будет по выгрузке:
1 Реализация стандартно (была в январе)
Д 62 К90/1
Д90/3 К68/2
Д90/2 К 41
2 Списание товаров - допоставка (в феврале)
Д 91/2 К 41
Я знаю, что корректнее списывать через 94, но пока на руках документов нет и что будет не знаю. Как я поняла при получении была зафиксирована недостача, был розыск и возврат денег по страховке.
3 Поступление ДС на р/с (в феврале)
Д 51 К 76/2
Я же собиралась сформировать бух.справку на требование к ТК:
Д 76/2 К 91/1
Я понимаю, правильнее было сделать через корректировку первой поставки и догруз отдельной реализацией, но увы не сделали и сейчас уже все со всеми утрясено и никто не захочет менять документы.
вот им это вообще ни как не надо - у них есть документ на покупку и товар по факту в полном соответствии с УПД.
а сейчас им надо оформить недопоставку, списать товар как утерю и выставить нам притензию (т.к. по доставке выгодопреобретатели мы). по результатом которой мы уже корректируем данный документ. и на допоставку опять проводим реализацию.
хотя нет корректировку не делаем, это они должны все провести по 94. а мы признаем свою задолженность . и после допоставки - зачет.
так что вся проблема учета утерянного товара ложиться на них. так что я сильно сомневаюсь что дождусь от них документов(
вот и думаю оформить реализацию на себя или доначислить НДС операцией
совершенно не обязательно, они приходуют только то, что получили по факту ( и очень странно, если они сразу оприходовали ту единицу, которая к ним не поступила), вы делаете корректировку своей реализации, а потом оин приходуют недостаюущую единицу по второму документу.
при недостачи товара возникшей при получении от транспортной компании, вы отражаете на 94 недостачу и одновременно выставляете претензию на 76 , после оплаты претензии 94 закрывается на 91.01 а 92 на 91.02 в итоге доходы равны расходам в итоге 0, никакого НДС тут нет, и восстанавливать ндс не нужно (есть решение ВС) можно и без 94
вот то-то и оно
попросила менеджера пообщаться, но пойдут на изменения или нет - вопрос
если не договоримся, то вот и думаю как это сделать, чтоб все отразить корректно
так было бы если товар мой, вот тогда бы была корректировка и новая отгрузка. а товар утеряный - недостача и претензия.
но он уже собственность покупателя и я не могу списывать чужую собственность.
если я просто проведу новую реализацию, то будет висеть задолженность, а по факту все в ноль
надо не просто чтоб они приняли, а еще все отразили у себя по полной.
не будет недостачи - нет основания для притензии - не оформят претензию - то расчеты не пойдут