НДС в РФ

Клерк.Консультации
1

Организация, ОСН, заключила договоры с заказчиком из Белоруссии.

Предметы договоров:

  1. предоставление доступа к сервисам;

  2. лицензионный договор - предоставление неисключительных прав на использование контента.

Вопрос:

Верно ли мы понимаем, что:

  1. предоставление доступа к сервисам является электронной услугой и по Протоколу ЕАЭС подлежит налогообложению НДС у продавца (компании РФ) до момента ратификации изменений в Протокол ЕАЭС;

  2. местом реализации для целей НДС по лицензионному договору согласно Протоколу ЕАЭС будет Беларусь, заказчик будет выступать налоговым агентом по НДС на территории РБ, исполнитель (РФ) по этому договору будет работать без НДС;

  3. по договору предоставления доступа к сервисам исполнитель РФ исчислит налог на прибыль по ставке 20%;

  4. по лицензионному договору заказчик удержит при предоставлении справки о резидентстве налог на доходы на территории РБ в размере 10%, исполнитель (РФ) при исчислении налога на прибыль уменьшит сумму налога путем соответствующего зачета налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве.

2

Добрый день.

  1. Да, верно
  2. Да, верно, если такие услуги в Белоруссии облагаются НДС
    3-4. Да, все верно. Только российскому исполнителю может быть и нечего будет уменьшать, если он использует ставку по налогу на прибыль 0% как it-компания.