Коллеги, добрый день. Такая ситуация: есть компания ООО , в которой прошлый бухгалтер вела учет левой ногой без применения мозга. Сейчас пытаюсь восстанавливать, исправить. Она неправильно посчитала выручку для перехода с УСН на ОСНО и подала уведомление раньше, чем нужно. То есть - по итогам 9 мес.18 года она показала выручку в сданной декларации УСН (приход денег от покупателей) на 150 млн с копейками, а в реальности это было 130 млн. Как она считала - об этом даже думать не надо, человек видимо не в адеквате был. Т.е. превышение случилось только в 4 кв. и переход должен был быть не с 3го, а с 4-го кв-ла. И самое интересное, что это создание отправило декларацию УСН с показателями за 9 мес и рассчитало налог за 9 мес, т.е. с суммы дохода, превышающей 150 мл.,хотя надо было, следуя закону и отправленному уведомлению, декларацию по УСН сдать с расчетом за полугодие, и потом уже с 3 кв-ла считать НДС и прибыль… А у меня вопрос - правильно ли я думаю, что несмотря на сданное уведомление о переходе на УСН с 3-го кв-ла 18 года, надо все-таки ориентировать на выручку, которая превысила лимит только в 4 кв? и все исправлять, как если бы НДС начал считаться только с 4-го кв-ла? и что самое смешное - счета-фактуры выписывались, учетную политику в программе она поменяла с 3-го кв-ла, но ни проводок по переходу с УСН на ОСНО не сделано, ни даже декларации по НДС и прибыли не подано за 3 кв…короче, это отдельная песня, но мне надо понять, как правильно надо делать, если мы решим подавать уточненки
А вы не подумали, что это было сделано, например, потому, что компании срочно надо было оказать на ОСНО?
Вы вот сейчас что-нибудь пересчитаете, счета-фактуры обнулите. Вот заказчики будут счастливы
Уточнение (хочется понять): а зачем сейчас ворошить 2018г???
у директора просьба есть - посчитать все налоги, как должно быть правильно, если вдруг нагрянет сами знаете кто))) а ворошить и сдаваться с уточненками или нет - мы будем думать. дело в том, что то, что я рассказала- это капля в море тех ошибок, которые она натворила. к тому же директор 100% гарантии дал, что там все упрощенцы клиенты,благо их немного)))
нет, она директору тогда сказала, что лимит превышен и надо переходить) ему вообще все равно было, так что это непродуманный ход) он сейчас ее убить хочет, да она исчезла)))
учитывая выше написанные комменты, прошу - народ, просьба - оставьте сентенции по поводу того, а зачем ворошить 18 год, это не по теме. кто-то может ответить на мой вопрос, без сентенций, кто как думает, как правильно с 3-го (когда она отправила это уведомление) или с 4- (по условиям соответствия выручки)?
Вы (простите) тоже ведь не такой уж большой гуру в профессии, раз у Вас возник вопрос.
Это я к тому, что не стоит хаять предшественника, не будучи сильным знатоком. (Как правило, обычно те, кто сам слабоват в учете, первым делом берутся очернить предшественника…).
И менять что-либо в учете за предыдущие годы (да еще и в отношении НДС!!!) я бы не советовала.
Согласна с коллегой: ваши контрагенты в части НДС очень сильно связаны с вами.
Да и бюджет от таких действий, предположу, не пострадал, так зачем к вам с проверкой приходить?
я не собираюсь очернять человека, у которого есть недочеты. я говорю о том, что учет в таком состоянии, что на мой взгляд легче закрыть фирму. ваше ханжество тоже вас не украшает. и если вы не сталкивались с такой помойкой, то это не значит, что их не существует. и потом, я прошу покинуть мою тему и не засорять ее своими комментариями не по теме.
Простите, пожалуйста…Я больше не буду… 
ну что ж, вы наказаны, станьте в угол на горох
Только “встаньте” будет грамотнее 
Вообще то это не тема для соцопроса. Ст. 346.13 НК. Нам написано.
Займитесь лучше этим годом. Не всё нуждается в исправлении, даже если оно не правильно
Я не провожу соцопрос, уважаемый январь. Читайте внимательнее мое сообщение. Во-вторых, я написала - тоже читайте внимательнее, что директор хочет посмотреть расчет налогов, как если бы все было правильно. Не понимаю, здесь что, все настроены только на нравоучения?! мудрецы, е-мое…
Так именно это я и сделала. Цитата ваших слов приведена, и там есть загадочное “кто как думает…”
Ну, пересчитаете. Возможно, налогов по УСН за 3 квартал будет меньше. Далее вы начнете пробовать отозвать заявление об утрате права, сдать уточненки, потратите на это кучу времени. Налоговая вынет вам все мозги, потому что налог к уменьшению - это для них ужас-ужас.
Но в 4 квартале вы по любому теряете право на УСН, ЗАЧЕМ тогда все? Показать директору, что предыдущий бух дура, а вы лапочка? По завершении битвы с налоговой не факт, что он так будет считать. И я бы не особо верила, что он ничего не знал, и где-то острого подводного камня
Да что вы?! а известен ли Вам, мадам (или мадемуазель) Словарь русского языка в четырех томах (Малый академический словарь, МАС) под редакцией Евгеньевой, например? Вижу, что нет, как и неизвестен Вам тот факт, что иногда, для пущей убедительности и красоты, люди употребляют обороты со словами, которые применялись в более ранние периоды истории. Почитайте словарик, найдите там слово “стать” и варианты его употребления, поразмыслите на досуге , а потом отпишитесь с очередными извинениями))))
Да вы опять, январь, надумали себе то, чего не было в моих словах! то, что учет пох*** напрочь, это уже на цифрах с приложением сданных отчетов и пр.уже все показано директору. Я написала же, читайте внимательно, что мы будет решать сдавать уточненки или нет и какие! вас я не спрашивала о том, сдавать мне их или нет, сколько можно вам твердить. У меня был вопрос совершенно о другом, прочитайте сообщение в теме еще раз. И уж для особого вашего спокойствия скажу вам так - если бы я перечислила все уточненки по простейшим отчетам , которые я сдала и все исправления, которые мне уже пришлось внести - вы бы первая начали ее презирать. Потому что списывать ОС за 100 тыс в расходы пр ОСНО единоразово, на протяжении двух лет сдавать отчеты 6 НДФЛ на то на один ОКТМО, то на другой, и платить тоже на какой придется из этих двух ОКТМО, так что образовалась несуществующая задолженность под полмиллиона по НДФЛ - это наименьший бред, который я могу назвать, времени просто жалко все перечислять. И я самый лояльный вообще человек к ошибкам, но не в тех случаях, когда на протяжении трех лет человек лепит такую жесть, что слов нет…
Надеюсь, несмотря на странный эмоциональный фон, вы нас всех услышали
Неа. Не читаю нужным беспокоиться 
Вопрос, как должно было быть? Так есть ответ в теме. Цитату из НК?
- Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 150 млн. рублей и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.
А ну и что? Искажение БУ? Да. Но налог то правильный.
Ох, весна-весна идет…
Касательно ОС:
Вот директору я очень сочувствую, то одна, то другая…
Zhiznhorosha, а повежливей можно?
Вам же ответили, что право на УСН утеряно с начала того квартала, в котором было допущено превышение выручки над лимитом.
Надо ли исправлять -большой вопрос, потому что в 3 кв
, а в 4м право на УСН было всё равно утеряно.
Прежде чем пытаться пересматривать налоговые обязательства посмотрите насколько овчинка стоит выделки не только в плане уплаты налогов , но и отношений с контрагентами.
Уважаемая Zhiznhorosha, у нас не принято общаться в такой хамской манере. Один ваш пост удален, поскольку недопустимо оскорблять других пользователей.
По теме поста хочу заметить, что сам факт пересчета налога и предъявление суммы директору не даст ничего. Просто потому, что пересдача деклараций повлечет непредсказуемые последствия вплоть до назначения выездной проверки, поскольку будет понятно, что в фирме все плохо с учетом и есть что нарыть.
Вот это надо в первую очередь донести до руководителя. Может тут же его перестанет интересовать пересчет налога даже просто для собственного интереса