Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, обнаружили сейчас ошибки при поступлении услуг в закрытых периодах, а именно: неверно отражены счета учета, вместо 25 счета, бухгалтер отнес затраты на 26. Можем ли мы в текущем периоде, не открывая предыдущие, внести исправления по счетам, и как корректно это сделать?
Добрый день!
А какой у вас вид деятельности?
Если у вас нет незавершенного производства, то ничего страшного не произошло.
Не включили вы эти услуги (через 25 счет) в себестоимость вашей продукции (работ, услуг), а сразу списали на расходы.
Так стоимость проданной продукции своей (выполненных работ, оказанных услуг) вы тоже списали на расходы. Ну, не по той строке в ф.2 и декларации по НП отразили. Так это не смертельно.
А даже если и не продана эта продукция, то также не вижу смысла вносить исправления в БУ и НУ. Суммы там, вероятнее всего, не очень большие, существенного искажения что фин. результата в БУ, что прибыли в НУ не будет. Так что оставьте все, как есть, а далее уже отражайте правильно.
Даже если при ВНП потом и найдут (теоретически), то на несколько процентов выявят занижение налога.