Одно ООО на УСН 6% предоставило процентный займ другому ООО на ОСНО в 2015 году. В конце 2018 года займ и проценты были полностью закрыты.
Нашёл в интернете следующее: Раздельный учет вести нужно, ведь выдача и получение займов — операция, не облагаемая НДС подп. 15 п. 3, п. 4 ст. 149, п. 4 ст. 170 НК РФ; Письмо Минфина от 29.11.2010 № 03-07-11/460
Возникли вопросы:
Нужно ли было вести ООО на ОСНО при получении займа и при выплате процентов по нему раздельный учёт?!
Нужно ли было вести ООО на УСН 6% при выдаче займа и получения процентов по нему раздельный учёт?!
Я почему уточнил касательно раздельного учета при ПОЛУЧЕНИИ займа, вот из-за этой трактовки в письме Минфина:
Поскольку на основании п. 2 ст. 146 и пп. 1 п. 3 ст. 39 Кодекса операции по передаче заимодавцем заемщику суммы денег и возврату заемщиком этой суммы денег не являются объектом налогообложения, освобождение от налога на добавленную стоимость, предусмотренное вышеуказанным пп. 15 п. 3 ст. 149 Кодекса, применяется в отношении процентов, начисляемых на сумму займа, которые, по нашему мнению, следует признавать стоимостью услуг по предоставлению займа в денежной форме, оказываемых заимодавцем заемщику.
Глава про НДС касается только налогоплательщиков по НДС (за редкими исключениями). У вас УСН, у вас реализация НДС не облагается. Любая реализация. Зачем вы идете читать письма для налогоплательщиков НДС?
Уфф, раздельный учет по НДС может быть только у налогоплательщика НДС. У вас УСН, забудьте уже про этот НДС
Вся суть раздельного учета - разделить поступление облагаемое НДС и необлагаемое НДС, чтобы разделить между ними расходы. С целью правильно разделить вычеты по НДС
Вас, как плательщика УСН, вот это всё не касается. И без разницы, даёте вы займы или получаете