Добрый день. ООО на ОСНО. Заключен договор на поставку воды. Воду оплачиваем по факту привоза. При установки куллера произошла ошибка и по их вине испортилась мебель на 7500р. Написали претензию, они согласились.
7500р нам не возвращают, а учитывает при следующих поставках. Типо 7500р лежит на нашем воображаем личном счете.
Как это все оформить в 1с?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.18)
Здравствуйте!
После признания претензии делается проводка:
Д 76.02 – К 91.01
Для этой проводки специального документа в программе не предусмотрено, поэтому вводится Операцией вручную
Стоимость испорченной мебели, вероятно, уже учтена в расходах и списывать нечего?
При зачислении этих средств на ваш «личный счет» будет: Д 60.02 – К 76.02
Эту запись можно получить «Корректировкой долга» с видом Прочие корректировки
В целях налога на прибыль сумма возмещения ущерба учитывается в составе внереализационных доходов на основании п. 3 ч. 2 ст. 250 НК РФ.
НДС возмещение ущерба не облагается, потому что средства, полученные в счет возмещения ущерба, не связаны с реализацией товаров (работ, услуг), а значит, они не являются объектом обложения НДС.
Это следует из анализа п. 1 ст. 39, п. 1 ст. 146, пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Писем Минфина России от 27.10.2017 N 03-07-11/70530, от 29.07.2013 N 03-07-11/30128.