Добрый день, Уважаемые. Очень нужна помощь, помогите разобраться. Ситуация: ООО УСН 6%-управляющая организация по сдаче в аренду ТЦ, собственники 3 ИП с разным НДС. Между ООО и Арендаторами заключен агентский договор на коммунальные услуги. По агент.договору перевыставляем электроэнергию, ХВС по счётчикам и тепло-эти документы приходят от ресурсоснабжающих организаций. Горячую воду подогреваем сами, на неё тоже стоят счётчики. Как перевыставить ГВС арендаторам? Мы же не можем просто продать им воду, а по агент.схеме НЕЛЬЗЯ :
-выставлять КУ по неподтверждённому счет-фактурой от РСО тарифу;
-выставлять расход КУ больше, чем сам понес К-А перед РСО по закрывающим документам. И как в 1С это правильно оформить?
Добрый день!
Ситуация действительно непростая, и вы правы — при агентской схеме управляющая организация не может выставлять коммунальные услуги сверх тех объемов и тарифов, которые подтверждены документами от РСО. Разберем по пунктам.
1. Что с горячей водой (ГВС)
Если вы подогреваете воду самостоятельно, а не получаете её в готовом виде от РСО, то вы не являетесь агентом при выставлении ГВС. Агентская схема здесь неприменима, так как:
- нет первичных документов от РСО, подтверждающих расходы именно по горячей воде;
- отсутствует объект агентского поручения (РСО не поставляет вам ГВС).
Таким образом, реализация горячей воды арендаторам оформляется как самостоятельная услуга, а не как агентское перевыставление.
2. Как оформить в 1С
Вариант: продать ГВС как отдельную услугу от имени ООО.
Вот алгоритм:
- Вид номенклатуры: «Горячая вода» (услуга).
- Создайте документ «Реализация (акт, накладная)» — с видом операции «Оказание услуг».
- В документе укажите арендатора, объем по счётчику, цену (по расчету или утвержденному тарифу).
- Учет доходов — по обычной ставке УСН 6%, без применения НДС.
- Расходы (например, электроэнергия на подогрев воды) включаются в расходы по косвенным затратам, если организация на УСН 15%, а в вашем случае — просто не участвуют в расчёте налога.
Обратите внимание: если в договоре аренды или в отдельном соглашении не прописано, что горячая вода предоставляется как платная услуга от арендодателя — нужно сделать допсоглашение или корректировку условий.
3. Как обосновать расчёт тарифа на ГВС
Раз у вас нет тарифа от РСО, логично:
- взять фактические затраты на подогрев воды (по данным электросчетчика, теплового счётчика, котельной и пр.);
- разделить их на объём подогретой воды (по счётчику);
- полученный тариф использовать при выставлении счёта.
Такой тариф необходимо утвердить внутренним приказом и приложить к расчётам.
4. Почему нельзя по агентской схеме?
Потому что:
- нет документов от РСО на ГВС → нет агентского объекта;
- вы не можете выставить расходы по неподтверждённому тарифу;
- вы не можете “перевыставить” то, чего не покупали (не получали по счету от РСО).
Если нужна помощь с конкретной настройкой в 1С (какая конфигурация? УТ, БП?), могу расписать пошагово.
Напишите, если хотите шаблон приказа по тарифу или пример допсоглашения с арендаторами.
1 лайк
Огромное Вам спасибо. Если можно, пример допсоглашения.
Вот примеры документов, которые помогут вам правильно оформить продажу горячей воды арендаторам:
1. Приказ об утверждении тарифа на горячее водоснабжение
ПРИКАЗ
№ 12 от «10» июня 2025 г.
г. ___________
Об утверждении тарифа на услугу горячего водоснабжения
В связи с необходимостью расчетов с арендаторами за услугу горячего водоснабжения, оказываемую ООО «________» путем подогрева холодной воды собственными силами, на основании данных учета потребленной электроэнергии, показаний приборов учета и фактических затрат,
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить расчет тарифа на услугу горячего водоснабжения за июнь 2025 года:
- Объем потребленной электроэнергии для подогрева воды — ___ кВт*ч.
- Общий объем подогретой воды по счётчикам — ___ куб. м.
- Сумма затрат — ___ руб.
- Тариф на 1 куб. м ГВС — ___ руб.
2. Считать указанный тариф применимым к расчётам с арендаторами с «___» июня 2025 года.
3. Главному бухгалтеру организовать выставление актов и счетов на услугу горячего водоснабжения в соответствии с утвержденным тарифом.
Генеральный директор
_____________ /ФИО/
2. Дополнительное соглашение к договору аренды
Дополнительное соглашение № __
к Договору аренды № ___ от «___» ___________ 20__ г.
г. ___________ «___» ___________ 20__ г.
ООО «________», именуемое в дальнейшем «Арендодатель», в лице _____________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ИП ____________, именуемый в дальнейшем «Арендатор», с другой стороны, заключили настоящее соглашение о нижеследующем:
1. Стороны договорились, что Арендодатель предоставляет Арендатору дополнительную услугу — горячее водоснабжение, осуществляемое путем подогрева холодной воды собственными силами.
2. Расчёт стоимости данной услуги производится ежемесячно на основании фактических данных учета и утвержденного внутренним приказом тарифа.
3. Услуга горячего водоснабжения является платной и оплачивается Арендатором на основании счета и акта, выставленных Арендодателем.
4. Настоящее соглашение вступает в силу с момента подписания обеими Сторонами.
Подписи сторон:
Арендодатель: ООО «________»
_________________ /ФИО/
Арендатор: ИП ______________
_________________ /ФИО/