Добрый день!
Необходимо оплатить гос.пошлину, правильно ли я отразила в платежке (1:с 8.3) это как оплата поставщику, во вкладке договор - без договора? Как правильно отразить эту операцию в программе по бух. и налоговому учету после оплаты платежного поручения? ООО УСН (доходы минус расходы).
Добрый день ! Госпошлину необходимо начислить. Проводка в таком случае будет :
Дебет 91.2(20, 26, 44, 08.4) – Кредит 68.10.
Значение дебетового счета определяется относительно вида проводимой операции. К примеру, госпошлина за рассмотрение иска в суд относится к 91.2 счету. А при регистрации приобретенного основного средства, госпошлина входит в стоимость ОС и учитывается на 08.4 счете.
Для правильного учета госпошлины в программах 1С нужно сформировать три документа:
Платежное поручение.
Списание с расчетного счета.
Операция, введенная вручную (последней операцией сама госпошлина и начисляется в учете).
Уплаченная госпошлина при УСН признается расходах в момент ее оплаты при объекте налогообложения «доходы минус расходы».
На какой счет отнести уплату госпошлины за регистрацию сми в бух. и налоговом учете при УСН доходы минус расходы?
Добрый день ! А для чего Вам нужна регистрация сми? Работа со сми - будет связана с вашей основной деятельностью ?
да
Госпошлина, уплаченная за регистрацию СМИ, в таком случае должна быть учтена в составе расходов по обычным видам деятельности. Датой совершения расхода в сумме госпошлины, уплаченной организацией, следует считать дату подачи заявления на регистрацию СМИ. Проводка может быть Дебет 26 (44) Кредит 68.10
- в составе расходов учтена государственная пошлина.
Поняла, операцию введенную вручную создала (Д 26 К68.10), платежное поручение и списание с расчетного счета есть. Подскажите, пожалуйста, на что нужно обратить внимание, чтобы данные затраты появились в Книге учета доходов и расходов?
Добрый день ! Уплаченная госпошлина при УСН признается в момент ее оплаты в составе расходов при объекте налогообложения «доходы минус расходы». В документе списание с расчетного счета во вкладке “Расшифровка КУДИР” и “Расходы УСН” можно проверить запись, которая должна потом отразиться в КУДИР. Так же после закрытия месяца в программе, Вы можете сформировать отчет “анализ учета по УСН” и проверить попали ли эти расходы туда .
У меня во вкладке списание с расчетного счета нет вкладки “Расшифровка КУДИР”. Она появляется, если в “вид операции” проставить “прочее списание”. Возможно я чего то не допонимаю…
А во вкладке "расходы усн " Вы их отразили как принимаемые ? Прилагаю скриншот ниже :
После проведения документа, появляется вкладка с расшифровкой записи в КУДИР:
Спасибо, все получилось) Госпошлина в “анализе учета по УСН” попала в прочие расходы, так и должно быть? ведь есть еще вкладка “налоги, взносы и НДФЛ”…
Да, госпошлина учитывается в составе прочих расходов (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Большое спасибо!!!
Добрый день! Подскажите, а как потом закрыть Кт 68.10? Ведь он так и останется “висеть”, пока не закрыть его.
Добрый день! А почему он у Вас останется “висеть” ? Вы начисляете госпошлину проводкой - Дебет 26 (44) Кредит 68.10, при оплате ее делаете проводку Дт 68.10 Кт 51 - в таком случае счет 68. 10 закрывается.
Госпошлины не входят в ЕНП, поэтому использовать проводку Дт 68.90 Кт 51 некорректно.