Оплата сотовой связи

Бухгалтерия
,
1

Здравствуйте!

Есть ООО, есть договор на услуги сотовой связи с МТС.
Пополняем баланс со счёта ООО, МТС оказывает услуги связи и ежемесячно предоставляет акт на сумму за месяц. Есть возможность пополнять счёт, как обычный сотовый. С карты физлица, например, но этим мы никогда не пользовались.

Оплатили 1000 по счёту, получили актов на 1000 - и всё хорошо.

А сегодня, стороннее физическое лицо, со своей банковской карты пополнило баланс корпоративного счёта в МТС нашего ООО.

Возвращать средства долго и проблемно (нужно писать заявление, копию чека прилагать ит.п.)
Человек оказался не против, если ООО окажет услугу на эту сумму. Т.е. деньги можно оставить на счёте МТС.

А как это можно провести по бухгалтерии? Или вообще ничего не делать?
Как можно отразить пополнение счёта МТС со счёта физлица?
Можно ли выплатить со счёта фирмы компенсацию на карту директору?
Какие могут быть варианты, чтобы по бухгалтерии не было проблем?

Спасибо!

2

Здравствуйте.

Стороне лицо - это кто-то из работников ООО?
Можно провести как подотчет, например.
Чек же есть у ФЛ на внесение средств. НДС выделен в чеке, значит можно и на вычет поставить. А работнику вернуть на карту подотчет.

Если вы будете оказывать ФИЗ.ЛИЦУ услуги, то нужна ККТ.
Плюс, то, что деньги, закинутые на счёт от ФЛ, налоговая может тоже привязать к необходимости пробить чек ККТ, расценненый как аванс.

3

Нет, сторонний человек. Хотел на карту отправить, а получилось на телефон.
ООО на упрощёнке.

Деньги закинули на счёт телефона в МТС… Их там нельзя оставлять?

4

Проще вернуть. Хоть напрямую. Пускай человек к вам обратится с заявлением, приложит чек. В бухгалтерии проведете как займ и оплату вашего телефона как обычно. Сделайте бух справку с запиской для памяти. Сумма мелкая скорее всего ж? Вряд ли кто-то будет лезть туда.

5

А заем то тут причем? Пришел ошибочный платеж. Получили от плательщика заявление и доказательство, что это именно он платил. Вернули

Можно и услугу оказать, не возвращая. После оказания услуги сделать зачет. Только чек надо пробить

При чем тут директор?

Можно оставить, если плательщик не желает их вернуть. Тогда внереализационный налогооблагаемый доход

6

А заем то тут причем? Пришел ошибочный платеж. Получили от плательщика заявление и доказательство, что это именно он платил. Вернули

Заявление в свободной форме? Ошибочно осуществлён перевод на счёт мобильного телефона. Прошу зачесть средства в счёт такой-то услуги? Паспортные данные нужны в заявлении?

Впишите сюда текст цитаты

Можно и услугу оказать, не возвращая. После оказания услуги сделать зачет. Только чек надо пробить

Услугу оказать, наверное, самое удобное. Что-нибудь изготовить. Только ККМ нет. И терминала нет. Ничего нет.

А зачет это как? Дайте подсказку, пожалуйста, что читать.
Я в 1С завожу расходы в выписке на основании счёта.
А потом, когда акт приходит, провожу поступления в 1С на сумму акта. И оно как-то само считает сколько отгружено услуг и сколько туда оплачено…

Один сотрудник на фирме. Только директор )))
Это был план Б. Сделать перевод со счёта фирмы на карту директора для возврата денег физлицу. С физлица взять заявление об ошибочном платеже.
А как в 1С обозначить, что пополнили счёт телефона - не ясно.

А просто посчитать, как доходы-расходы нельзя?

Спасибо за ваши ответы, но я всё равно не понял какое бухгалтерское решение оптимально в этой ситуации. Желательно не возвращать, так как физлицу уже изготовили продукцию на сумму этого платежа. Как раз приедет забирать, можно дать заявление подписать.

Чек электронный. Его просто сохранить и распечатать?

7

В этом вопросе важно, как быть с бухгалтерией. Больше всего напрягает расхождение в балансе по оплате услуг связи. Как-то это уравнять бы по бухгалтерии.

Чек запрошу. Заявление напишу и дам подписать. Т.о. образуется сумма на счету сотового оператора )))) И нужно просто компенсировать человеку со счёта фирмы?

Сумма мелкая, да. Но даже копейка не там, в бухгалтерии, может свести с ума )))))))))))))

8

Вы получатель заявления - вы и форму устанавливаете, как вам надо. Паспортные данные для идентификации лица желательны, а то мало ли кто придет и заявит, что это его деньге. Согласия на обработку перс.данных пусть подпишет еще

Не вижу тогда в этом ничего удобного, потому что штраф за неприменение ККТ вероятно будет в несколько раз больше всей суммы платежа.

Мы ему должны 100 руб… он вам должен 100 руб. Делаете зачет 76 - 62
(в 1с документ “Корректировка долга”)

Тогда еще дополнительно от директора авансовый отчет рисовать, что деньги он вернул

Если будете возвращать, то 60/оператор связи - 76/физик-плательщик
Если не будете, то 60/оператор связи - 91.01

Вы о чем?

9

Спасибо большое.

Наверное так и сделаем. Заявление о том, что платёж ошибочно внесен на корпоративный номер телефона с просьбой зачесть данные средства в счёт оплаты заказа.

Вряд ли возможен штраф за ошибочный платёж. От физиков оплату принимаем на основании выставленного счёта. ККМ или ККТ это же не обязательное условие ведения деятельности?
Просто не имеем возможности принимать наличку. В основном клиенты это юрлица.

Потом сделать проводку руками Д60 - К62… и закрыть задолженность актом об оказании услуг.

Верно?

Ну и учесть эту сумму при расчёте налога доходы минус расходы.
Совесть будет чиста ))

10

Вообще то… при получении денег по безналу от физических лиц чек надо бить с середины 2018 года, и штраф в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.

Контрагент по 60 у вас кто будет?

11

Да? Не знал. Если физик… Я счёт выставлял и актом закрывал… Вот прям не знал-не знал, что ещё и чек нужно. Спасибо!!! Буду изучать вопрос. Искренне был уверен, что счёта и акта более, чем достаточно.

Человек, который произвёл оплату на лицевой счёт у оператора сотовой связи. Нельзя?
Можно же, например, попросить человека, оплатить сотовую взять в замен на услугу?

12

runaway-79, и при зачете тоже надо чек бить.

И при чем тут 60 счет? Он вам не поставщик. 76-й правильнее использовать
Т.е. 76 - 62

13

Мне так подсказали ))))
Я не знаю счета ))))))))) Сказали Д60 - К62…
Планировал читать, как в это в 1С сделать можно ))

14

На сайте налоговой написано:

ККТ не требуется для:
— осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;

Занимаюсь услугами печати вне стационарной точки. Фактически продажа полиграфической продукции под заказ. Выходит ККТ не нужно?

15

И где у вас “торговля товарами” вообще?

Не верите мне, Минфин почитайте). Лучше, конечно, первоисточник в виде 54-ФЗ, но да, это тяжелый документ.

Вопрос: О применении ККТ при получении денежных средств в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 21 октября 2020 г. N 03-01-15/91731

Департамент анализа эффективности преференциальных налоговых режимов рассмотрел обращение и по вопросу применения контрольно-кассовой техники сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации” (далее - Федеральный закон N 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 54-ФЗ.

Согласно положениям статьи 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ расчеты для целей указанного Федерального закона - это, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

Таким образом, при получении денежных средств в безналичном порядке за товары, работы, услуги организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 54-ФЗ.

Действующий порядок применения контрольно-кассовой техники направлен на обеспечение интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечение установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, в том числе в целях налогообложения.

При этом данные о расчетах направляются в адрес налоговых органов в режиме реального времени, что позволит, в частности, создать современную автоматизированную систему полного учета выручки, а также повысить уровень защищенности прав потребителей товаров и услуг, в том числе за счет возможности проверить легальность кассового чека дистанционным способом.

Обращаем внимание, что Федеральным законом N 54-ФЗ определены отдельные виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых расчеты могут производиться без применения контрольно-кассовой техники.

Заместитель директора Департамента

анализа эффективности преференциальных

налоговых режимов

А.Т.ЗАИТОВ

21.10.2020

16

В вашем виде деятельности при работе с ФЛ ККТ обязательно.

Любые расчеты с ФЛ (!) Любым способом полученные деньги (наличка, карта, платежка на счёт, куар-код, система быстрых платежей). Даже взаимозачёт. Чек бьется. В ККТ есть даже такой способ оплаты - взаимозачёт.

Чудо, что вы ещё не попали в поле зрения налоговой.

Что делать в данном случае: директор оформляет ав.отчет в котором пишет, что положил на счет 100 руб. Пишет объяснительную, что чека нет ( если нет возможности его получить от вашего спонсора). Вы прикладываете выписку с лицевого счета в счёт подтверждения фактически поступление произошло. Закрытие ав.отчет переведя деньги на карту директора. Далее директор возвращает товарищу обычным переводом с карты на карту.

Проводки
76 или 60 аналитика МТС/71 директор
71 директор / 51 банк