Кто работает с маркетплейсами, подскажите, например, оплату за сентябрь полученную в октябре нужно отражать в кудир 3 квартала или 4-го? Каким образом проводить такие оплаты в 1С, чтобы оплата полученная в октябре попадала в кудир 3 квартала?
При УСН доходы считаются кассовым методом. То есть по моменту оплаты. На основании этой позиции в 1с построен алгоритм учёта доходов по УСН - в КУДиР доходы попадают при проведении поступления на расч.сч. В вашем случае это в октябре в 4 кв.
Если хотите данную оплату учесть в 3 КВ, то внесите запись вручную в КУДиР сформировав документ Записи книги доходов и расходов (Операции - УСН) датой 30.09.23.
Не забудьте сторнировать данную операцию в 4 кв (сформировать такой же документ только с отрицательными суммами) или у вас будет задвоен доход в 4 кв, так как документ Поступление на расч.сч. автоматически сформирует запись в КУДиР.
Все таки как правильно отражать такие доходы? В области маркетплейсов встречала информацию, что нужно учитывать доход согласно реализации, а не поступления денежных средств.
Не реализации, а оплаты конечным покупателем маркетплейсу. Это могут быть разные даты.
Если рассматривать дату оплаты конечного покупателя и дату поступления средств на ваш расчетный счет, то мнения разделяются в данном вопросе.
ФНС считает, что датой получения дохода является дату зачисления выручки на счет посредника (или получение её в кассу посредника) Письмо ФНС России от 04.08.2017 №СД-4-3/15363@ .
А Минфин считает, что датой получения дохода при УСН является дата поступления денег от агента принципалу (Письма Минфина от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 22.12.2020 N 03-11-11/112598, от 11.11.2019 N 03-11-11/86794, от 26.09.2019 N 03-11-11/74067, от 15.06.2017 N 03-11-06/2/37038).
Я в своей работе придерживаюсь мнения Минфина. В 1с алгоритм учета продаж через маркетплейсы юрлицом/ИП на УСН так же основан на этом мнении.
Спасибо большое за ответ!