Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Допустила такую ошибку, при вводе документ корректировочный счет-фактура от поставщика, ошиблась и сумма корректировки вместо к увеличению на 6000, оказалась к уменьшению на 6000. Мне необходимо поддать корректировочную декларацию по НДС за предыдущий квартал? или можно сделать корректировку поступления- исправление собственных ошибок в 1с и отразить в этом?
Здравствуйте!
С одной стороны, вы имеете право заявить дополнительный вычет по корректировочному счету-фактуре в течение трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры продавцом (п. 10 ст. 172 НК РФ).
Но, с другой стороны, у вас ошибка, а Правила ведения книги покупок предусматривают исправления допущенной вами ошибки через составление дополнительных листов за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура.
Правил ведения книги покупок с аннулированием неверной записи и введением верной.
То есть вы, конечно, можете попробовать заявить дополнительный вычет в текущем периоде, но действующими правилами исправления ошибок такой порядок не предусмотрен, а потому в большой долей вероятности может вызвать споры с налоговым органом
Здравствуйте! Не сталкивалась раньше с составление дополнительных листов. Подскажите, пожалуйста, это надо уточненку за тот период подать с доп листом или доп лист сделать в декларации за текущий период?
Дополнительные листы книг покупок/продаж составляются в тех случаях, когда в книгу нужно внести исправления после окончания квартала. И соответственно включаются в уточненную налоговую декларацию за тот период, к которому составлены.
Когда вы ввели КСФ поставщика на уменьшение у вас сформировалась запись книги продаж. В дополнительном листе ее надо аннулировать (суммы с минусом)
КСФ в правильном варианте (с увеличением) вы можете зарегистрировать в текущем периоде в книге покупок, но если не подадите уточненку за период ошибки с аннулированием ошибочной записи, то налоговая никогда не узнает, что вы должны были заплатить меньше.